新手出纳到底必备的基础技能是什么
出纳，是大部分新手会计进入会计行业接触的第一份工作。
作为一个纯新的新手会计，我要做出纳，最先应该具备的最最最基本的技能是啥呢？
“出”即支出的意思，“纳”则是收入的意思，这两个字合二为一：“出纳”二字则表示：货币资金的收入与支出。关系到资金的工作都是非常重要的，那我们出纳基础技能就是围绕资金而来的。
具体是那些基础技能呢？下面一一道来
一、书写规范技能
1、书写金额数字
小写数字：
小写数字有：0、1、2、3、4、5、6、7、8、9
2、小写规范
在数字金额前，均应填写人民币符号“”，阿拉伯数字不得连写。
如下图，工作中银行拒绝受理的支票，原因是书写不规范。
（二）金额汉字的书写要求
1、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字也应受理
如：壹、贰、巻、肆、伍、陆、染、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写。
2、中文大写金额数字后面加〃整〃
（1）中文大写金额数字到〃元“为止的，在〃元〃之后，应写〃整"（或〃正〃）字。
如：.00写为人民币壹佰元整。
（2）中文大写金额数字到〃角"为止的，在〃角〃之后可以写或者不写〃整〃（或〃正〃）字。
如：.10写为人民币壹佰元零壹角（整）。
（3）大写金额数字有〃分〃的，〃分〃后面不写〃整"（或〃正"）字。
（4）中文大写金额数字前应标明〃人民币〃字样，大写金额数字应紧接〃人民币〃字样填写，不得留有空白。
总结:人民币后不留空，整随元角不随分
（三）日期的规范化书写
很多银行单据的填写不仅要求金额要用大写，日期也要用大写，因此中文日期数字的大写也是出纳必须掌握的一项基本技能。
1、年的书写
年份直接根据中文日期数字填写，如年应写成〃贰零壹捌年〃。
2、月的书写
月份为3-9月的，根据中文日期数字填写不加零；月份为1、2、10的，必须在大写前加〃零“，如10月应写成〃零壹拾月"；月份为11、12的，必须在大写前面加〃壹“，如11月应写成〃壹拾壹月〃。
3、日的书写
日为19和10、20、30的，必须在前面加〃零〃,如8日应写成〃零捌日"；日为11至19的，必须在前面加〃壹〃，如11日应写成〃壹拾壹日"。
实训：
请熟读这些数字将人民币小写金额写成相对应的汉字大写金额
实务应用：收据的开具
案例：年05月14日，浙江天马轴承股份有限公司销售给杭州市华正机械有限公司一批轴承，收款金额为.52元，现给对方开具收据。
二、点钞与验钞
验钞
1、看
2、摸
摸纸币的凹凸感和纸币的纸质。
3、听
就是听抖动钞票的响声，真币响声清脆，而假币声音不是太裂就是太钝。
4、测
通过一些简单的工具来检测，比如用紫外线灯光的等。
点钞
1、手点现金
点钞是出纳必备的技能，必须做到准而快。特别是收付现金量很大的特殊行业,对点钞的要求会很高。因此，出纳为使自己的点钞速度具有相对的专业水准，需要加以强化练习。
实务中，点钞工作主要分成2步：
第一，手工点钞，换币面正反点2遍，以确保金额无误且都为真币；
第二，第二，点钞机点钞。公司应配备一台点钞机，以便在手工点钞后再用点钞机点一遍,保证金额无误
2、点钞机点钞
（1）整理钞券
（2）上机点检
（3）二次清点
遇到残币怎么办？
出纳在日常的收款中遇到因票面残缺、污损、油浸、变色等破坏后的纸币，应该按照银行对残币的兑换标准准确处理残币。下面介绍残币的兑换标准。
根据《中国人民银行残缺、污损人民币兑换办法》
第三条凡办理人民币存取款业务的金融机构(以下简称金融机构)无偿为公众兑换残缺、污损人民币，不得拒绝兑换。
第四条残缺、污损人民币兑换分〃全额"〃半额"两种情况。
(1)能辨别面额，票面剩余四分之三(含四分之三)以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损的人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。
(2)能辨别面额，票面剩余二分之一(含二分之一)至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。
(3)纸币呈十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。
三、保险柜的管理
为了单位财产安全和完整，各单位应配备专用保险柜,专门用于库存现金、各种有价证券、银行票据、印章及其他出纳票据等的保管。各单位应加强对保险柜的使用管理,制定保险柜使用办法，要求有关人员严格执行。
1、保险柜使用和注意事项
四、印章的种类和用途
公章
上的内容为企业的全称，其审批人为企业法定代表人
或者其授权委托人，其使用范围为以企业名义发出的信函、公文、介绍信、证明、劳动合同以及其他公司材料。
法定代表人名章内容为法定代表人的姓名，其审批人是法定代表人或者其授权委托人，管理责任人为财务总监，其使用范围为因财务需要开具的各类发票、办理社会保险、办理$艮行各类业务以及报税时需要法人代表签字的各类报表之中。
合同专用章内容是企业名称外加〃合同专用章"几个字，其审批人为企业法定代表人或者其授权委托人，其使用范围为企业在各类经济活动中签署的各类合同或者是协议。
财务专用章内容为企业名称外加〃财务专用章〃字样，其审批人为财务总监或者其授权委托人，责任人为财务总监，具体管理人为会计经理，主要使用范围为会计审核、银行结算、内部财务管理、往来询证函、社保的转移及支出业务等。
发票专用章内容为企业名称外加〃发票专用章〃字样，审批人为财务总监，具体管理人为涉税管理方面的经理，其使用的范围是企业开具的各类发票，如增值税专用发票等。
1、印章、印鉴的使用注意事项
印章、印鉴的使用注意事项主要有以下六个方面：
(1)携带公章外出必须报部门负责人批准。
(2)不得携带印章、印鉴外出使用。确因工作需要的，携带印章、印鉴外出前，必须报总经理批准。
不得在空白凭证上加盖印章，确因工作需要加盖印章的，必须在空白凭证上注明〃仅供(某具体事项)使用〃等限制性字样，并报总经理批准。当事人必须完事后交回该凭证的原件或复印件。
(4)印童保管人员不得随意私自使用公童，不得擅自让他人代管、代盖公童。
(5)对非法使用印童者，视情节轻重给予记过、记大过、劝退或开除的处分，并保留追究其法律责任的权利。
需要签发支票付款时，一般先由出纳人员根据支票管理制度的规定填写好票据、盖上出纳人员名章，然后交复核人员审查该付款项目是否列入了开支计划、是否符合开支规定，如无不妥，则加盖其余印鉴正式签发，这样也就真正起到了付款时的复核作用。
2、出纳常用印鉴
3、印章的保存
五、出纳的其他技能
1、审核原始凭证
出纳除接触现金外，也和各种票据，尤其是发票接触较多，对于不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。只有审核无误的、符合规定的原始凭证，才能据以编制记账凭证并办理款项的收付。对原始凭证进行审核和监督，是对会计信息质量实行源头控制的重要环节，是出纳工作的一项重要内容，也是出纳人员做好出纳工作的前提条件。
对于取得或自行填制的原始凭证，出纳人员都必须进行严格审核，以确保原始凭证的记录真实可靠。
原始凭证审核的内容具体包括四个方面:
(1)审核原始凭证的真实性
(2)审核原始凭证的合法性、合理性
(3)审核原始凭证的完整性，
(4)审核原始凭证的正确性
2、电算化技能
在人们的印象中，传统的会计和出纳人员工作时，一边拨算盘，一边记账，速度很慢。随看电子计算机在会计工作中的应用，会计和出纳人员不必像以前那样为了简单的账务而忙碌一天，现在只要在电脑上输入数据,结果会自动生成，大大提高了财务人员的工作效率.这种技术在会计上称为会计电算化，掌握会计电算化知识已成为会计出纳人员的必备条件。
3、会计凭证的整理和装订
(1)凭证整理
凭证整理主要是指对记账凭证所附的原始凭证进行整理。出纳每月经手的凭证，都应当在最后一个工作日结束后，将记账凭证连同所附的原始凭证,按照编号JI贿进行整理，并移交会计人员。
在实际工作中，出纳收到的原始凭证的业务类别和纸张尺寸会有所不同。因此，需要进行分类，并按照记账凭证的尺寸进行折叠或粘贴等处理。这些凭证在装订之前，必须进行适当的整理，以便于进行规范化的装订。
2、凭证装订
每月初，会计人员做账完毕后，出纳要协助其将上月的所有凭证配以封面、封底和包角纸，进行规范化地集中装订，并在凭证封面上注明日期和凭证张数，在装订人签字处签名，这个过程就是凭证装订。
凭证的装订涉及：打孔、穿线、粘贴封皮、粘贴封角等步骤。在装订过程中需要注意装订后的凭证封面上，应当注明单位名称、年度、月份、起讫日期、凭证种美、起讫号码，由装订人签名。
(1)出纳档案的组成
通常，与出纳业务有关的档案包括现金日记账、银行存款日记账、各类凭证、银行对账单、各种作废的票据及存根、出纳盘点表、出纳报告、出纳工作交接书、档案交接、保管和销毁的相关文件。
(2)存档
建立出纳档案时，可按照资料的性质、时间JI贿和会计人员的要求进行分类。参照凭证装订规范，将已分类的能够装订的各种凭证、账页、表格和文件进行装订。再将装订成册的出纳资料，按照分类和时间JI贿进行编号，并登记封皮明细签署姓名。具体的存档年限，按照相关法规和所在单位的规定执行。
以上就是出纳必备的最最最基础的技能，想做出纳，先看看技能点点满了吗？
