律师审核过的中小企业管理制度
目录
第一部分行政管理制度
1、考勤管理办法
2、员工请销假管理办法
3、办公用品及设备管理办法
4、合同、档案保存管理办法
5、印章使用管理办法
6、保密制度
7、证书管理办法
8、办公室管理办法
9、名片管理办法
10、会议管理制度
第二部分人力资源管理制度
1、人力资源计划制定管理办法
2、员工招聘与录用管理办法
3、员工转实习、转正、调级管理办法
4、人员调岗管理办法
5、培训管理办法
6、员工绩效考核办法
7、薪酬管理办法
8、员工离职管理办法
第三部分财务管理制度
1、财务管理制度
2、审批权限管理办法（暂时不需要）
3、费用开支及借款管理办法
4、收入、成本费用核算细则
5、资金管理制度
6、银行账户管理规定
7、发票管理办法
8、商品采购付款管理办法
9、逾期管理办法
一考勤管理办法
1、目的：为了加强劳动纪律，严格考勤管理，根据国家有关规定，结合本公司实际情况，制定本办法。
2、范围：公司原则上实行全员考勤，经总经理批准不需考勤的员工可以不在考勤范围之列。
3、职责：财务部全面负责公司员工考勤管理、监督、检查，各部门负责人参与控制考勤管理，负责本部门考勤。
4、考勤要求
4.1员工考勤是公司进行正常工作秩序的基础，是支付工资、员工考核的重要依据。
4.2员工应自觉遵守考勤制度，按公司规定时间到岗和离岗，接受监督，服从管理。
4.3考勤范围为上月1日起至该月31日。考勤员按时填写《部门考勤表》。各部门每月1日下午统计考勤情况并报财务汇总。于当日提交给薪酬核算人员。
4.4考勤员严格执行公司考勤制度，切实履行工作职责，坚持原则，不弄虚作假，如实统计、汇总考勤数据，为各部门的出勤率提供可靠依据
4.5各部门应严格执行公司考勤制度，规范本部门的考勤管理工作，行政部监督、检查和考核各部门考勤管理工作。
5、工作时间
公司上班时间（北京）：上午8：00-12：00，下午14：00-18：00，每月实行24日工作制，特殊工作时间制度，特殊情况经公司审核批准的人员可以不按照上述作息时间，其工作可通过其他方式进行考核。
6、考勤设置种类
6.1出勤；
6.2迟到、早退。迟到是指比公司规定的上班时间晚到30分钟以内。早退是指比公司规定的下班时间早走30分钟以内。
6.3旷工。无故缺勤或未经公司同意擅自离开工作岗位超过30分钟以上（含30分钟）。
6.4请假。分为事假、病假、产假、婚假、丧假、探亲假、带薪休假及补休。员工请假须出示各类与考勤有关的证明材料（《详见请销假管理办法》）。
6.5加班。在法定节假日上班时间超过三个小时的记为加班，加班一般事后给予补休或计加班工资。
7、考勤统计及处罚
7.1公司各部门考勤情况按月报给企业管理进行汇总，根据汇总情况，凡在公司考勤范围内的员工每迟到、早退一次，10分钟以内，给予10元现场现金罚款或从当月工资中扣除20元；10-20分钟，给予20元现场现金罚款或从当月工资中扣除40元。
7.2员工考勤结果与工资挂钩。连续三天有迟到、早退行为或一个月累计5次迟到、早退则折算为半天旷工；员工每旷工1天扣除当月工资总收入的1/3，若因旷工扣除工资后的剩余部分低于当地月最低工资标准，则按最低工资标准支付；连续旷工超过3天或一个月内累计旷工超过6天，公司予以除名。
二 员工请销假管理办法
1、目的为加强员工请销假管理，根据国家有关规定及本公司实际情况，制定本办法。
2、请假员工事前填写《请假条》，注明请假种类、假期、时间、事由、交接事项。半天以内的假期由部门主管审批，半天至两天的假期需部门主管和行政部主管领导两级审批，两天以上两级审批后报公司领导审批。所有审批结果，通知考勤员记录。
3、超假审批
超假期应提前请示有关领导审批，事先无法办理请假手续的，需事后补办手续，否则以旷工论处；未办手续擅自离开岗位，或假期届满仍未销假、续假者，均以旷工论处。
4、销假假满返回公司后首先到行政部办理销假，再回工作岗位交接工作。
5、假期计算单位请假以小时为最小单位。
6、请假类别及标准
6.1事假：正式员工经公司同意可以请事假，事假应事前一个工作日内办妥请假手续；若遇到临时突发事件，不能事前请假的，须电话通知相关领导，在获批准后，方可休假，并应在假后的第一个工作日内补办事假手续，否则视为旷工。原则上一年累计事假时间不超过30天，超过30天的则另行处理。事假期间，0.5天按1天，1天按1.5天计扣工资。
6.2病假。正医院出具的有效证明（病假条等）休病假。请病假应提前一个工作日内办妥请假手续；若遇特殊情况，不能提前请假的，须四小时内电话向所在部门领导请假或让他人代为请假，在获批准后，方可休假，并应在假满后的第一个工作日内补办病假手续，否则视为旷工。不超过三天的病假期间只发基本工资，超过三天病假期间只发基本生活费。员工年度病假天数超过20天的不计发年终奖。
6.3婚假。正式员工结婚，在符合《婚姻法》及国家有关规定的条件下，可以享受三天（含休息日）婚假。婚假期间只发基本工资。
6.4产假。正式员工生育子女，在符合《婚姻法》及国家计划生育有关规定条件下，女员工可以享受90天产假（含休息日），男员工凭有效证明享受7天休假。休产假期间只发基本工资。
6.5丧假。正式员工直系亲属过世可以休假3天，往返路程时间另计。休假期间只发基本工资。
6.6探亲假。员工在本公司转正满一年后，与父母或配偶不住在一起，经批准可休探亲假。每四年可以享受一次为期10天的探亲假，连续休假期间法定休假日不再另计，探亲假不累计，公司报销往返路费（火车或汽车）。休假期间只发基本工资。
6.7补休。因工作需要安排员工加班的，部门主管根据工作情况事后安排补休，补休时间不得超过累计加班时间。
以上7类请假适用于公司正式员工，试用期、实习期员工按当月实际出勤计算薪资；正式员工探亲假、带薪休假一年累计不得超过20天；连续休假超过7天（含7天）以上的，周六、周日计算在内。
7、请假流程本人填写《请假条》/部门经理签字同意/假期超过两天的，副总经理或总经理审批/《请假条》交行政备案。
8、质量记录 请假条
三 办公用品及设备管理办法
1、目的
为了加强公司固定资产及办公用品管理，保证工作顺利完成，提高办公效率，减少开支，特制定本办法。
2、遵循原则
2.1合理计划：要根据整个公司的工作性质、特点、规律，结合所需固定资产、办公用品种类、数量、质量，并根据开支规定、现有库存、轻重缓急等因素，逐项做出计划，计划要具有预见性、可行性、合理性，并注意在实际工作中，不断调整，以满足办公的需要。
2.2厉行节约：在工作完成的前提下，要对员工进行厉行节约教育，克服浪费现象，要严格办公用品的发放，防止办公用品的流失或用于非办公项目。
2.3加强保管：对库存的办公用品，应分门别类，进行登记，并妥善存放，加强清点，切实做好防火、防潮、防蛀、防霉、防盗等项工作。办公用品应专人负责。
2.4建立发放登记制度，在领导批准后，对领用物品的数量、种类、领用时间进行登记，领用人要签字，以便核查全年公司办公用品的使用情况。
2.5逐步改善：办公程序应越来越现代化，这将有利于提高办公效率，应逐步有序发展。
3、管理范围
3.1固定资产包括桌椅、公文柜、电话机、电脑、传真机、打印机、复印机等。办公用品范围为公司日常办公所用文具、纸张等物品、办公室及洗手间用清洗用品及劳动保护品等。
3.2其他物品根据公司特性可列入管理范围。
4、物品领用与管理规定
4.1行政助理负责在库固定资产及办公用品的管理。在库物品，按月或按季节定期盘点，财务人员监盘。
4.2行政助理定期清点办公区域固定资产状态，出现异常及时维修。行政部每年6月、12月对固定资产进行两次全面盘点（由二人以上参加），核对财产数量。
4.3各项固定资产的质量保证书等资料统一由行政保管。
4.4贵重办公用品（如计算器）等，须经公司主管领导批准后才能领用。
4.5个人领用物品由本人负责物品安全，非正常损坏由个人承担维修或赔偿责任。公共设备由行政部统一管理，使用办公设备的所有人员均须按相关要求操作。
4.6员工要爱护所有公司的公共设备，离开办公室时，要检查关闭所有设备电源及容易发生危险的器具，保证安全。
4.7任何人未经领导批准，不能将专用办公设备带出办公地点。
4.8物品报废时应由使用部门填写情况说明，经总经理批准后，交行政部、财务审核注销；职工调离，须归还物品的应交回原物，否则按规定折价赔偿。
4.9定期统计物品采购、库存、发放、使用情况报行政部经理审核。在满足保证办公效率情况下，使库存资金最小化，压缩行政费用。
5、履行程序
5.1购买程序:
5.1.1日常易耗办公用品，采取统一定期购买（定于每月10号），每月6号之前各部门经理上报办公用品采购计划（必须详细准确地说明用品的用途、）；
5.1.2行政助理在OA上填写《固定资产购买申请单》或《办公用品购买申请单》，报部门负责人签字，需购买贵重物品的须总经理审批同意后方可购买。违规购买的不予报销。
5.1.3不可预测的、紧急突发的采购用品，应及时向行政部汇报申请，批准后视情况可特批购买或自行垫付，月末统一作帐报销。需购买贵重物品的须总经理审批同意后方可购买。
5.2发放程序：
5.2.1各部门人员需要办公用品,在OA上填写《办公用品需求单》,填写后,按权限发送相关领导审批；
5.2.2部门负责人签字后,行政助理按办公用品审批表所批条目发放；
5.2.3办公用品发放后,行政助理应妥善保管相关单据；
5.2.4办公用品开支和发放情况,每月进行汇总；
5.3总结根据每月汇总,查漏补缺,总结不足,制定最合理预算,节省资金。
6、质量记录办公用品购买申请单办公用品需求单
四合同、档案保存管理办法
1、目的
为规范公司合同、档案保存与管理，特制定本办法。
2、管理范围
公司业务相关合同及协议、以公司名义签订的其它合同及协议、公司下发的重要文件、员工档案资料以及其它需妥善保管的文件或资料等。
3、合同管理：原则上按照集团合同管理办法执行，在不违背相关规定情况下结合自身特色执行。
3.1合同签订
3.1.1日常业务合同签订
业务部门需要分别签订《销售合同》《委托代销合同》及《订货合同》，业务人员制作合同，确保数据准确。
3.1.2其它合同签订
经办人在合同签订前需仔细研读合同内各项条款规定，确保合同内无不合理规定，以保障公司利益。
3.2合同审批
3.2.1日常标准业务合同的审批按规定流程实施，部门主管按权限审批，超限上报；其它合同由经办人与合作方商议确定后，总经理审核批准。非公司标准合同，笔笔报公司风险部门审查。
3.2.2合同审批人员因公出差或因故不在公司、合同又必须立即签订的，可以电话授权的方式进行审批。
3.3合同保管
3.3.1公司相关所有合同由行政部统一管理，各业务部根据权限调阅OA网上的电子版，需原合同，需报批。
3.3.2行政助理负责对合同整理分类、集中归档。
3.3.3行政助理负责对合同进行日常管理。
4、档案管理
4.1各部门相关档案由行政部一管理。
4.2行政助理负责对档案分类编号、立卷归档。案卷应符合规范，分类目标识和保存期限，科学地立卷和编目，做到排列有序，卷宗整齐。
4.3行政助理负责对档案资料借阅、使用、鉴定、销毁、保管等进行日常管理。
4.4所管理的档案包括基础资料、重要文件、人力资源档案等。
4.5基础资料包括公司证件、资质证书、公司对外宣传资料、办公设备的质量保证书等；重要文件包括公司下发的相关决议、制度及其它有必要保存的文字资料等；人力资源档案包括电子所有人员的人事档案、培训记录、业绩考评、奖惩、晋升记录和工资福利等。
5、借阅利用
5.1各部门因工作需要借阅档案时，应按借阅规定办理借阅手续。
5.2借出文件须经该部门主管及行政部经理批准，重要文件须经副总经理或总经理批准。借出的文件必须按时归还；如需续借，须按规定办理续借手续。否则，对借出文件人员进行处罚，与工作业绩考核挂钩。
5.3查阅涉秘案卷，摘抄、复制密级材料，应由部门出具申请报告，经总经理批准、行政助理查验、经办人签字后，方可进行。
5.4查阅档案，严禁在案卷上涂改、划圈、批注、折卷、撕页、剪裁等。
5.5行政助理应根据公司需要搜集、整理档案资料，并做登录统计。
6、鉴定、销毁
6.1行政部应根据规定，组织有关人员定期对到期档案进行鉴定。
6.2行政助理要定期开展档案清查核对工作，做到目录与案卷相符。
6.3销毁档案要造具清册，提交销毁报告，经总经理审批后，指派专人监销，并签字记录备案。
6.4移交档案应按规定办理交接手续，造具清册，并归入卷宗。
7、保密
7.1档案管理人员应严格遵守《档案法》、《保密法》，不得泄露档案机密。
7.2接待查档，不得超出调阅范围。
8、质量纪录档案借阅登记表
五 印章使用管理办法
1、目的为加强对公司印章的制发、改正与废止、使用及管理，特制定本办法。
2、公司印章的定义
本制度中的印章是指在公司发行或管理的文件、合同、凭证文书等与公司权利义务有关的文件上，因需以公司名称或名义证明其权威作用而使用的印章。
3、印章的保管
公司印章、合同章由行政部保管，财务、法人章、私人章由会计人员分权保管。
4、用印手续，盖章审批，公章的使用依照以下手续进行：
4.1业务合同：使用公司印章时应先填写《合同评审表》写明申请事项，经办人签名、行政部信用控制、部门经理审核、副总经理审核批准后连同需盖章文件一并交给行政助理。上述人员出差或外出时，可以电话授权的方式进行审批，电话授权必须是授权人向行政助理直接授权。
4.2其它合同：使用公司印章时应先网上填写《公司印章使用申请单》写明申请事项，一般文件行政部领导审批，重要文件总经理或分管副总经理签字同意后，扫描用章后电子文件，上传OA，重要需盖原件交行政助理存档。
4.3其它文件：使用公司印章时填写《公司印章使用登记表》写明使用事项，经办人签字后，总经理或副总经理签字同意后，行政助理为其用印。
5、公司印章原则上由印章管理人或文件处理人掌握
印章使用人必须严格控制用印范围，仔细检查《申请单》上是否有批准人的印章。
6、代理使用印章
代理实施用印的人要在事后将用印依据和用印申请单交印章管理人审查，同时用印依据及用印申请单上应有代理人印章。
7、用印手续的简化
常规用印或需要再次用印的文件，如事先与印章主管人取得联系后，有文字证明者可省去填写申请单的手续。
最后，印章主管人应将文件名称及制发文件人姓名记入一览表以备查。
8、用印方法
8.1公司印章应盖在文件下面。
8.2盖印文件必要时应盖骑缝印。
8.3公司名称章一般盖于公司名称的右侧
8.4盖公司名章除特殊规定外，一律用朱红印泥。
8.5除特殊情况，盖章后均需压公章，用钢笔书写“XXX用章”，如“办理人才招聘业务用章”并标明日期。
9、质量记录
公司印章使用申请单
合同评审记录
六 保密制度
1、总则
公司秘密是关系公司权力和利益，依照特定程序确定，在一定时间内只限一定范围的人员知悉的事项。为保守公司秘密，维护公司权益，特制定本制度。
2、原则
2.1公司各部门以及职员都有保守公司秘密的义务。
2.2公司保密工作，实行既确保秘密又便利工作的方针。
2.3对保守、保护公司秘密以及改进保密技术、措施等方面成绩显著的部门或职员实行奖励。
3、保密范围和密级确定
3.1公司秘密包括本制度第二条规定的下列秘密事项：
3.1.1公司重大决策中的秘密事项。
3.1.2公司尚未付诸实施的经营战略、经营方向、经营规划、经营项目及经营决策。
3.1.3客户档案。
3.1.4公司内部掌握的合同、协议、意见书及可行性报告、主要会议记录。
3.1.5公司财务预决算报告及各类财务报表、统计报表。
3.1.6公司所掌握的尚未进入市场或尚未公开的各类信息。
3.1.7公司职员人事档案，工资性、劳务性收入及资料。
3.1.8其他经公司确定应当保密的事项。
3.1.9一般性决定、决议、通告、通知、行政管理资料等内部文件不属于保密范围。
3.2公司秘密的密级分为"绝密"、"机密"、"秘密"三级。
3.2．1绝密是最重要的公司秘密，泄露会使公司的权益和利益遭受特别严重的损害；
3.2．2机密是重要的公司秘密，泄露会使公司权益和利益遭受到严重的损害；
3.2．3秘密是一般的公司秘密，泄露会使公司的权力和利益遭受损害。
3.3公司秘级的确定：
3.3.1公司经营发展中，直接影响公司权益和利益的重要决策文件资料及技术资料为绝密级；
3.3.2公司的规划、财务报表、统计资料、重要会议记录、公司经营情况为机密级；
3.3.3公司人事档案、合同、协议、职员工资收入、尚未进入市场或尚未公开的各类信息为秘密级。
3.4属于公司秘密的文件、资料，应当依据本制度第七条、第八条的规定标明密级，并确定保密期限。保密期限届满，自行解密。
4、保密措施
4.1属于公司秘密的文件、资料和其它物品的制作、收发、传递、使用、复制、摘抄、保存和销毁，由行政部或总经理委托专人执行。
4.2对于密级文件、资料和其他物品，必须采取以下保密措施：
4.2.1非经总经理或副总经理批准，不得复制和摘抄；
4.2.2收发、传递和外出携带，由指定人员担任，并采取必要的安全措施；
4.2.3所有密级文件正式版均不能以电子版形式上网发布或共享；需要传阅的密级文件由行政部统一打印，传阅后交回行政部存档；
4.2.4移交磁盘、硬盘等存储设备时，要提前对存储设备进行适当处理，确保密级信息被销毁；
4.2.5在设备完善的保险装置中保存；
4.2.6定期销毁；
4.2.7在对外交往中需要提供公司秘密事项的，应当经过总经理批准；
4.3在对外交往与合作中需要提供公司秘密事项的，应当事先经总经理批准。
4.4具有属于公司秘密内容的会议和其他活动，主办部门应采取下列保密措施：
4.4.1选择具备保密条件的会议场所；
4.4.2根据工作需要，限定参加会议人员的范围，对参加涉及密级会议的人员予以指定；
4.4.3依照保密规定使用会议设备和管理会议文件。
4.4.4确定会议内容是否传达及传达范围。
4.5不准在私人交往和通信(包括日常信件、电子邮件、上网聊天等)中泄露公司秘密，不准在公共场所谈论公司秘密，不准通过其他方式传递公司秘密。
4.6公司工作人员发现公司秘密已经泄露或者可能泄露时，应当立即采取补救措施并及时报总经理或副总经理立即作出处理。
5、责任与处罚
5.1出现下列情况之一者，给予警告，并扣发工资10元以上元以下：
5.1.1泄露公司秘密，尚未造成严重后果或经济损失的；
5.1.2违反本制度第十条、第十二条、第十三条、第十四条规定的秘密内容的；
5.1.3已泄露公司秘密但采取补救措施的。
5.2出现下列情况之一的，予以辞退并酌情赔偿经济损失。
5.2.1故意或过失泄露公司秘密，造成严重后果或重大经济损失的；
5.2.2违反本保密制度规定，为他人窃取、刺探、收买或违章提供公司秘密的；
5.2.3利用职权强制他人违反保密规定的。
6、本制度规定的泄密是指下列行为之一：
6.1使公司秘密被不应知悉的；
6.2使公司秘密超出了限定的接触范围，而不能证明未被不应知悉者知悉的。
七 证书管理办法
1、目的
为了加强公司职称证管理，满足公司的需要，特制定本办法。
2、公司内员工职称证及其它任职资格证书管理
2.1公司内所有员工的职称证书及其它任职资格证书，公司有免费使用权；
2.2所有公司内部员工职称证及其它任职资料证书统一由公司管理、使用，任何人不得以任何理由拒绝；
2.3公司收取员工相关证书时，将出具《证书使用证明》
2.4如果员工职称证及其它任职资料证书在前公司已被使用，必须让前公司取消使用权，使用权转交公司使用；
2.5当员工个人需要使用时，公司必须立刻将职称证还给个人，不得耽误个人使用；员工使用完后，必须立刻将相关证书上交给公司，不得耽误公司使用；
2.6当员工离职时，公司将无条件退还该员工的职称证书及其它任职资格证书；
2.7所有证书公司将严格管理，如有遗失，将由公司进行补办，并由公司承担相应费用。
3、公司出资办理的任职资格证书管理
3.1由公司出资为员工办理的任职资格证书，使用权归公司，公司不出具任何使用证明；
3.2员工从证书颁发起三年内与公司共同拥有使用权，但没有所有权，所有权归公司所有；
3.3在三年内员工离职，公司将不返还任职资格证书，如果员工返还公司所为此证书花费的所有费用，公司将任职资格证书使用权、所有权归还给员工本人；
4、所有资格证书都要进行登记，
所有资格证书都要进行登记，并填写《资格证书汇总表》
5、质量记录
证书使用证明
资格证书汇总表
八 办公室管理办法
1、总则
为了保护公司财产安全和加强消防安全，使大家能有一个安全宁静的工作环境，特制定本办法。
2、办公室安全制度
2.1负责公司办公场地的日常安全，每天检查安全疏散通道的消防门是否打开、通道内有无异物；检查一遍消防栓、灭火器是否完整，消防设施、消防器具的配件是否丢失和损坏现象；检查所有电器。确保上述无异常情况，如发现异常应及时与有关部门协调解决。
2.2严禁在办公室内随便扔烟头，抽烟者要到指定的抽烟区，离开前要确定烟头完全熄灭，以避免火灾隐患；
2.3禁止在楼道内乱扔纸屑、乱放杂物、确保楼道和安全通道畅通；上班期间前后楼道的安全门要保证通畅无阻。
2.4安全用电，爱护灯管、插座、开关等电路设施。不准私自拆除、搬移和乱拉线路。若有损坏，须通知行政部进行更换、修理。
2.5禁止寻衅滋事，做到文明和平相处。如发现后要马上给物业管理治保中心打电话协助工作；构成刑事犯罪的，送交公安部门查处并最追究其对公司造成得损失赔偿。
2.6时刻提高警惕，严防坏人携带易燃、易爆物品到公司从事破坏活动或偷窃公司财物。
2.7最后下班的工作人员要检查办公室的门窗是否锁好，检查所有电器是否关好；离开前关闭所有电源开关，杜绝常明灯、常流水现象，做到勤俭节约；
2.8部门经理要坚持“谁主管、谁负责”的原则，层层落实安全职责，执行监督职责；
2.9楼道内配置的消防设施和灭火器具，严禁随意移动；如发生火灾时要尽快确认，及时准确启动有关消防设备，由行政部组织扑救、人员疏散，并及时拨打电话向消防队报警，不得迟报或不报；消防队到场后，如实报告情况，协助消防人员扑救火灾，保护火灾现场，协助调查火灾原因。
3、办公室卫生制度
3.1办公室工作人员按照值日表轮流值日。
3.2值日人员提前十五分钟到办公室进行卫生清扫。清扫内容包括：打扫总经理办公室、会议室及办公室卫生；清除卫生间垃圾、清洗痰盂等。
3.3当天值日人员打扫完毕后，须将拖把、抹布洗净拧干晾好，并将拖地桶洗净。
3.4各部门工作人员及时整理好自己的工作文件，自觉维护好个人工作区的卫生，以保持办公环境整洁。
3.5行政助理监督卫生清扫，发现打扫不合格的，有权要求值日人员改进。
3.6随时注意保持周边环境卫生清洁，不随地吐痰、不乱扔纸屑烟蒂、不乱涂乱画。
4、工作纪律
4.1严格遵守工作时间，做到不迟到，不早退。
4.2正常工作时间应穿戴整齐，仪表端庄，不浓妆艳抹，严禁穿拖鞋、背心、短裤进入办公室。
4.3注意办公室工作环境，不要大声喧哗。接电话声音要轻，要注意电话礼貌，首先向对方说“您好”，当周边的电话响起，而当事人不在时，应主动帮对方接起，并给予妥当回复。
4.4工作期间认真工作，不允许串岗聊天或妨碍他人开展业务，不得翻阅与工作无关的书籍，不得利用职务之便拨打私人电话、玩游戏、打印私人文件等与工作无关的事项。
4.5爱护办公室内公有财产，如有损坏造价赔偿。
4.6公司员工间及对公司外的人员，必须礼貌待人，文明用语，不讲粗话、脏话。同事之间要和睦相处，互相团结、帮助。
4.7不得随意动用他人办公用品，如有需要须经本人同意后方可。
4.8未经允许不得擅自离开办公室，如有事外出须经直接上级许可。
4.9不得将公司资料、设备、器材用作私用，如需携带外出须得到批准。
4.10员工个人所借用的工具、物品必须妥善保管，不得随意拆卸或改装。若出现故障须及时向上级申报。
4.11必须履行对公司机密、业务上的重要信息的保密义务，不得将公司业务及营销信息泄露给他人。不打听，不传播与本人无关的，不该打听不该传播的事项。
4.12节约用水、用电、办公用品。下班时关闭所有电源开关及门窗，大门上双保险。
九 名片管理办法
1、目的
为了加强公司名片管理规范，避免名片混乱，特制定本办法
2、名片使用范围
2.1公司中层以上管理人员；
2.2市场及销售人员；
2.3人力资源管理人员；
2.4技术服务人员；
2.5其他需要印制名片的人员。
3、名片印制
3.1名片印制统一由行政助理负责；
3.2行政助理建立符合名片印制条件的人员目录；
3.3需要印制名片时向行政助理提供相关信息；如果不在目录之内的需要填写《名片印制申请表》，并报部门经理以上领导批准。
3.4行政助理寻找印制单位；
4、名片发放
4.1名片印制完成后，通知名片所属人到行政部领取；
4.2建立名片领取档案，领用人在《名片领用登记单》签字后方可领取；
4.3月末进行汇总，交财务计算费用。
5、名片管理
5.1名片是公司与个人的身份象征，个人要注意使用保管与使用；
5.2名片仅限本人使用，不得让其他人使用；
5.3名片必须统一版式，个人不得私自印制；
5.4如员工离职，剩余名片必须收回，行政助理统一销毁。
6、质量记录
符合印制条件人员名录
名片领用登记单
名片印制申请表
十会议管理制度
1、目的
为使公司的会议管理规范化和有序化，提高会议形式的行政决策效率，特制定本制度。
2、会议体系
会议由七种类别构成，包括：
（1）各部门每日召开一次日工作例会（10分钟）；每周召开一次周工作例会。
（2）每月召开一次月度工作会；
（3）每季度召开一次季度工作会；
（4）每年召开一次年度经营管理总结会；
（5）每年召开一次年度经营管理计划会；
（6）年度员工大会；
（7）临时性会议（项目会、技术专题会、其它专项会议等）。
3、会议议程
3.1部门周工作例会
3.1.1召开时间：每周六，如有其他重要事宜，最多可顺延2天。
3.1.2地点：根据部门工作地点情况，灵活选择，如地点比较分散，可选择多次召开，统一汇总的方式。
3.1.3主持人：各部门负责人主持本部门会议。
3.1.4参加人员：本部门全体员工。
3.1.5会议内容：
A.部门负责人传达上级指示和有关精神；
B.周工作落实情况检查（检查到个人）；
C.部门下周工作安排（安排到个人）；
3.1.6注意事项：
A.要做好会议记录，每周日22:00前向公司领导提交《部门周工作例会会议纪要》；
B.如部门负责人有事无法参加会议，可临时委派人主持会议，并授权其完成相关工作；
C.严格控制会议时间，会议不应超过2小时。
3.2公司月度工作会
3.2.1时间：每月1～5日择时召开会议，如有其它重要事宜，可顺延，每季度工作会召开时，月度工作会可与之合并为一会，不再另行召开。
3.2.2地点：公司会议室。
3.2.3主持人：与会人员轮流主持
3.2.4参加人员：总经理、副总经理、部门经理、行政助理，其它需参会人员（根据需求，经总经理批准后，会前二天内提前通知）。
3.2.5会议内容：
A.由部门经理汇报上月经营计划执行情况，总体销售目标及目标达成情况、销售计划执行与落实情况。；
B.由财务汇报上月公司资金运作情况、返利情况、信用额使用情况及各部门预算使用情况；
C.由行政部经理汇报上月物流计划执行情况、库存结构与状态分析；
D.由汇报上月公司人力资源培训、评估及考核情况、公司营运指标达成情况，并针对实际情况与计划之间的偏差，组织全体与会人员作偏差分析；
E.根据偏差分析结论，讨论对应纠偏策略，并对决策事项安排与落实至责任人或责任部门，同时对本月各部门工作计划及预算额进行相应修正。
F.其它临时会议议题；
3.2.6注意事项：
A.各部门上会资料应于会议召开前1天提交到行政部汇总。
B.临时会议议题需先报至行政部，并经总经理批复后，方可正式成为月度工作会临时会议议题；
C.行政助理应做好会议纪要，会后2日内由将《月度工作会议纪要》提交公司总经理、副总经理、各部门经理及其它参会人员处。
3.3公司季度工作会
3.3.1时间：每季度第一个月1～5日择时召开会议，如有其它重要事宜，可顺延
3.3.2地点：根据情况确定。
3.3.3主持人：公司总经理
3.3.4参加人员：公司总经理、副总经理、部门经理、总店长及其他需参会人员（根据需求，经总经理批准后，会前二天内提前通知）。
3.3.5会议内容
A.由部门经理汇报上月经营计划执行情况，总体销售目标及目标达成情况、销售计划执行与落实情况。；
B.由财务汇报上月公司资金运作情况、返利情况、信用额使用情况及各部门预算使用情况；
C.由行政部经理汇报上月物流计划执行情况、库存结构与状态分析；
D.由汇报上月公司人力资源培训、评估及考核情况、公司营运指标达成情况，并针对实际情况与计划之间的偏差，组织全体与会人员作偏差分析；
E.根据偏差分析结论，讨论对应纠偏策略，并对决策事项安排与落实至责任人或责任部门，同时对本月各部门工作计划及预算额进行相应修正。
F.其它临时会议议题；
3.3.6注意事项
A.各部门上会资料应于会议召开前1天提交到行政部经理汇总。
B.临时会议议题需先报至行政部，并经总经理批复后，方可正式成为季度工作会临时会议议题；
C.行政助理应做好会议纪要，会后2日内由将《季度工作会议纪要》提交公司总经理、副总经理、各部门经理及其它参会人员处。
3.4年度经营管理总结会
3.4.1时间：月上旬召开。
3.4.2地点：根据当时情况确定。
3.4.3主持人：总经理
3.4.4参加人员：总经理、副总理、部门经理、行政助理及其他需参会人员（根据需求，经总经理批准后，会前二天内提前通知）
3.4.5会议内容：
A.全年工作完成情况总结；
B.年度业绩考核及兑现；
C.讨论确定公司年度表彰决定。
3.4.6注意事项：
A.会议资料由行政部经理负责整理、汇总；
B.行政助理负责会议记录，于会后3日内把《年度经营管理总结会议纪要》分发到参会人员处。
3.5年度经营管理计划会
3.5.1时间：月中旬召开；
3.5.2地点：根据当时情况确定；
3.5.3主持人：总经理
3.5.4参加人员：总经理、副总理、部门经理、总店长、行政助理及其他需参会人员（根据需求，经总经理批准后，会前二天内提前通知）
3.5.5会议内容：
A.讨论确定年度战略目标；
B.讨论确定与战略目标相适应的组织架构；
C.讨论确定年度任务指标；
3.5.6注意事项：
A.会议资料由行政部经理负责整理、汇总。
B.行政助理负责会议记录，于会后3日内把《年度经营管理计划会议纪要》分发到参会人员处。
3.6年度员工大会
3.6.1时间：月择日召开；
3.6.2地点：根据当时情况确定；
3.6.3主持人：总经理；
3.6.4参加人员：全体人员；
3.6.5会议内容：
A.由总经理作上一年度工作总结报告；
B.年度优秀团队奖及“年度精英奖”表彰；
C.当年工作安排和部署；
3.6.6注意事项：会议资料由行政部经理负责整理、汇总。
3.7其它临时性会议
3.7.1时间：根据具体需要选定时间。
3.7.2地点：根据情况另定。
3.7.3主持人：由具体会议发起人及负责人主持。
3.7.4参加人员：根据会议内容及情况确定。
3.7.5会议内容：根据具体情况进行组织。
3.7.6会议纪要：根据具体情况进行记录。
4、参会要求
4.1会议组织者应做好全面的准备。必要时要进行会场布置、幻灯片等设备的调试；参会人员根据会议要求准备资料；
4.2会议期间，与会人员应精神饱满，专心听取会议发言，积极参与，不要做与会议无关的事，所有通讯器材不得发出响声；
4.3会议内容未经同意，不得对外泄露，应保守会议秘密；
4.4会上一旦形成决议，无论个人同意与否，都应贯彻执行。
5、本制度解释权归行政部。
第二部分人力资源管理制度
一人力资源计划制定管理办法
1、制定职务编制计划
根据企业发展规划，结合职务分析报告的内容，来制定职务编制计划。职务编制计划阐述了企业的组织结构、职务设置、职务描述和职务资格要求等内容。制定职务编制计划的目的是描述企业未来的组织职能规模和模式。
2、制定人员配置计划
根据企业发展规划，结合企业人力资源盘点报告，来制定人员配置计划。人员配置计划阐述了企业每个职务的人员数量，人员的职务变动，职务人员空缺数量等。制定人员配置计划的目的是描述企业未来的人员数量和素质构成。
3、预测人员需求
根据职务编制计划和人员配置计划，使用预测方法，来预测人员需求预测。人员需求中应阐明需求的职务名称、人员数量、希望到岗时间等。最好形成一个标明有员工数量、招聘成本、技能要求、工作类别，及为完成组织目标所需的管理人员数量和层次的分列表。实际上，预测人员需求是整个人力资源规划中最困难和最重要的部分。因为它要求以富有创造性、高度参与的方法处理未来经营和技术上的不确定性问题。
4、确定人员供给计划
人员供给计划是人员需求的对策性计划。主要阐述了人员供给的方式（外部招聘、内部招聘等）、人员内部流动政策、人员外部流动政策、人员获取途径和获取实施计划等。通过分析劳动力过去的人数、组织结构和构成以及人员流动、年龄变化和录用等资料，就可以预测出未来某个特定时刻的供给情况。预测结果勾画出了组织现有人力资源状况以及未来在流动、退休、淘汰、升职及其他相关方面的发展变化情况。
5、制定培训计划
为了提升企业现有员工的素质，适应企业发展的需要，对员工进行培训是非常重要的。培训计划中包括了培训政策、培训需求、培训内容、培训形式、培训考核等内容。
6、制定人力资源管理政策调整计划
计划中明确计划期内的人力资源政策的调整原因、调整步骤和调整范围等。
7、编写人力资源部费用预算
其中主要包括招聘费用、培训费用、福利费用等费用的预算
8、关键任务的风险分析及对策
每个企业在人力资源管理中都可能遇到风险，如招聘失败、新政策引起员工不满等，这些事件很可能会影响公司的正常运转，甚至会对公司造成致命的打击。风险分析就是通过风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控等一系列活动来防范风险的发生。人力资源计划编写完毕后，应先积极地与各部门经理进行沟通，根据沟通的结果进行修改，最后再提交公司决策层审议通过。
二 员工招聘与录用管理办法
1、目的
为规范员工招聘录用工作，吸引、招募、保留符合公司要求的人才，特制定本规定。
2、适用范围
公司各部门
3、聘用原则
3.1、公司招聘、全面考查、择优录取；
3.2、能力与岗位要求匹配；
3.3、内部竞争上岗与外部招聘相结合；
3.4、实行“亲属回避制”。为保证客观公正及便于管理，公司禁止内部员工举荐亲属、朋友、原单位同事到同一部门或工作相关联岗位工作。特殊情况（如因业务关系需要安排人员或对高级人才的推荐）须经总经理批准，且候选人须符合全部任职资格要求，并经过正常招聘、筛选程序后方可录用。
4、岗位聘用条件
4.1、大专以上学历，身体健康、有独立民事行为能力，符合本公司相应岗位聘用条件者，均属聘用对象；
4.2、受聘人必须接受公司的审查，履行岗位工作标准，严格遵守公司各项规章制度，尽职尽责做好工作；
4.3、详细录用条件见录用、报到部分；
5、招聘申请程序
行政部人力资源为公司负责统一招聘的职能部门。用人部门提出招聘申请及人力资源实施招聘须按以下程序进行。
6、招聘需求沟通
人力资源在处理招聘作业时，应优先考虑从公司内部调整、提升人才。为此，人力资源需与有关部门充分沟通：
6.1、目前是否有足够的员工，是否合理利用了公司现有人力资源；
6.2、公司的人力资源成本是否允许支付新增人员的费用；
6.3、所需人员可否在公司内部进行调配或选拔，使公司人才得到合理的流动或晋升；
6.4、可否对现有人员进行轮换作业培训，以便岗位缺员时临时顶替。
7、人员增补需要经过审核确认后，人力资源必须制订招聘计划或方案
其内容包括：招聘渠道、方式、时间、经费、地点、工作人员、招聘条件、录用原则、录用程序等。
7.1、选择招聘渠道
7.1.1、内部招聘
7.1.1.1、人力资源与各部门沟通，确定是否可从内部调派；
7.1.1.2、人力资源向公司员工发布招聘信息，进行内部公开招聘。
7.1.2、外部招聘
采用广告（报纸）、人才市场、人才网、学校、中介机构及其它途径进行招聘
7.2、招聘信息发布
7.2.1、确定招聘信息发布渠道；
7.2.2、选择及确定招聘广告的发布时间；
7.2.3、根据岗位工作说明书拟定及发布招聘广告，内容包括：公司简介、招聘职位名称、人数、任职资格要求等。
7.3、确定招聘小组成员（必要时）
7.4、确定甄选方式
可采用面试、笔试（如采用笔试、则考试试题及标准答案的拟定）、其它能力测试，或采用综合选择方式；目前公司招聘作业主要采用面试为主，笔试其他测试为辅的方式。
7.5、招聘预算
人力资源必须对每次招聘活动的费用进行预算，包括资料费、广告费、人才交流会费用等，并于招聘结束后实施核算。
7.6、编写招聘时间表
规定招聘的截止时间、各项招聘工作的具体时间、新员工上岗时间等。
8、招聘实施及人员甄选
招聘计划制订后，人力资源招聘作业人员按计划实施招聘及对应聘人员进行甄选。
8.1、人力资源作业人员在招聘过程中要求应聘者提供下述资料：应聘登记表、照片（近期免冠正面照）、学历职称证明、应届毕业生须提供成绩单。
8.2、资料筛选：人力资源招聘作业人员依据岗位要求，对搜集到的应聘者资料进行评价分析，作出初步选择意向后，通知应聘者参加初试，部分岗位要求笔试（一般参加初试或笔试的人数为拟招聘人数的5～6倍左右）
8.3、初试和笔试：由人力资源招聘作业人员负责组织
8.3.1、初试：主要是对求职者的职业性格因素、个人品格、履历的真实性、离职原因、求职动机、待遇要求等方面进行考察、核实。
8.3.2、笔试：对特殊岗位的人员（如技术人员）必须经过专业知识考试，主要是考察求职者专业知识技能或岗位所需知识的广度和深度，如有必要，可以安排项目操作。笔试结束后，由招聘作业人员阅卷确定参加复试人员（一般参加复试的人数为拟招聘人数的3倍左右）
8.3.3、备注：如有大批人员应聘某一岗位，可采取先笔试后面试的方式。
8.4、复试：初试或笔试初步合格者由人力资源向用人部门推荐，安排复试。复试由人力资源负责人配合用人部门负责人进行，主要考察求职者的实际工作技能与岗位的匹配程度。一般职位的应聘者在参加完复试之后即可确定是否正式聘用；主管级以上（含主管级）人员则须参加最后面试，其人数一般为拟招聘人数的2倍左右。
8.5、最后面试：由公司相关高层领导主持进行，主要是综合考察求职者各方面的综合素质并最后确定正式聘用人员。
9、聘用审核权限
为简化审核手续，员工聘用的审核权限视拟聘岗位职级的高低而确定
9.1、部门经理级（不含）以下人员的聘用由用人部门经理认可、人力资源审核通过即可。
9.2、部门经理级以上（含经理、副经理）人员的聘用由用人部门负责人分管领导或总经理认可、人力资源审核，最后由公司总经理批准。
9.3、被录用人员的薪酬待遇由人力资源制定，并依相关程序报公司领导审核，人力资源依据人才市场信息、被录用者的工作能力，并参考用人部门的意见制定各岗位的薪酬标准。
10、录用、报到
10.1、对于被公司确定正式聘用的求职者，由人力资源通知被录用人携带有关证件来公司报到。
10.2、被录用人应按人力资源指定时间报到及办理入职手续。如在发出正式录用通知3天内不报到，人力资源取消其录用资格（特殊情况经批准可延期报到）。考勤记录从新员工正式报到之日起开始。
10.3、新员工报到时，须向人力资源提供以下有关证明文件：
10.3.1、本人身份证、最高学历证明、职称证明、技术等级证明等有效证件原件及复印件；
10.3.2、近期一寸彩色免冠照片四张；
10.3.3、前工作单位离职证明或前工作单位地址、电话号码、联系人姓名等资料；
10.3.4、其他相关资料。
10.4、凡有下列情形者，不予录用
10.4.1、经查实被录用人所提供资料虚假者；
10.4.2、经身体检查，证实身体状况不佳，或患有精神病、传染病者；
10.4.3、剥夺政治权利尚未恢复者；
10.4.4、被公安部门通辑者；
10.4.5、吸食毒品者；
10.4.6、拖欠公款、有记录在案者；
10.4.7、品行不端，曾被开除者；
10.4.8、有其它劣迹者。
10.5、新员工交付有关证明文件后，须填写《员工登记表》，由人力资源为新员工建立个人档案。
10.6、新员工入职手续办理后，由人力资源通知用工部门做好相应的工作安排。新员工第一天到岗，部门负责人应该将新员工介绍给部门同事。
11、员工试用及考核
11.1、员工办理入职手续后，由人力资源培训人员组织新员工进行职前培训，（详见培训管理办法），职前培训的主要内容为公司发展历史、远景规划、公司文化、规章制度等。
11.2、新入职员工一般试用期为三个月，其中，前七天为考察期，如在此期间新员工基本符合工作要求，则公司与其签署试用劳动合同。如新员工不符合工作要求公司有权提出终止考察，公司支付考察期实际工作工资，如新员工提出终止考察，公司将不支付任何费用。
11.3、新员工在试用期间，因表现不佳或能力不符合工作要求的，用人部门应以书面形式通知人力资源，经核准后随时予以辞退，在办理完相关交接手续后，按其当月实际工作天数发放工资。
11.4、原则上，员工在试用期内不得请假；特殊情况下（如生病等），其试用期根据请假时间长短须延。
12、人才资料库
12.1、人力资源招聘人员负责建立人才资料库，为备选人才之用，人才资料库包括内部员工、离职员工、未被录取的优秀人才、同行优秀人才信息等，要分类管理。招聘人员应采取多种方式或途径收集人才信息。
12.2、对于参加复试但未被公司录用的求职者，由人力资源通知求职者本人未被录用的理由，并在征得求职者同意后将其个人资料存入公司人才资料库作为备选之用。
12.3、其他部门有需求时，由人力资源相关人员按照要求调出资料查阅。
13、招聘人员行为规范
13.1、坚持聘用原则，客观、公正地对待每一位应聘者；
13.2、举止得体、说话热情、有礼貌；
13.3、介绍公司情况要客观真实，不泄露公司机密，不作虚假的许诺；
13.4、面试过程中要提供茶水、纸笔等服务，要主动通知参加复试的应聘者面试结果；
13.5、禁止向应聘者索取或收受非法利益。
三员工转实习、转正、调级管理办法
1、目的
为了规范人力资源管理，建立更加合理的绩效考核系统，特制定本办法
2、适用范围
公司所有员工
3、原则
3.1客观性原则：考核要做到以事实为依据，对被考评者的任何评价都应有事实根据，避免主观臆断和个人主义色彩；
3.2常规性原则：员工管理及考评是各级管理者的日常工作职责，对下属做出正确的评估是管理者的重要的、常规的工作内容；
3.3公开性原则：当考核将要进行时，将人员名单公开，由其他员工自愿评定，统一汇总，综合评价。
4、考核细则
4.1试用转实习员工
4.1.1新入职员工试用期为三个月，一般情况下试用期必须满三个月，工作优秀者可酌情缩减试用期；
4.1.1当员工试用到期时，由行政部通知员工本人，由本人申请，填写《员工试
用转实习申请表》；
4.1.2当员工填写完《试用员工转实习申请表》后，上报部门经理，由部门经理
4.1.3提交行政部，在公司月度生产会议上进行讨论，赞成票大于反对票即可过；
4.1.4所有资料由行政部统一存档管理，以便以后查阅。
4.1实习转正式员工
4.1.1实习员工实习期为三个月；一般情况下实习期必须满三个月，工作中有特
殊贡献者可酌情缩减实习期；
4.1.2以自愿申请，报部门经理初步审核的方式来提交申请；
4.1.3实习员工填写《实习员工转正申请表》，报部门经理审核，部门经理提交行政部，在月度会议上进行讨论，赞成票大于反对票即可通过；
4.1.4所有资料由行政部统一存档管理，以便以后查阅。
四 人员调岗管理办法
1、目的
为使员工成长为多方面能力的高素质人才，激励员工积极性，特制定本办法。
2、适用范围
公司各部门
3、调岗原则
3.1员工自愿申请，公司进行评定的原则；
3.2申请同一岗位，优先考虑优秀员工的原则；
3.3公开、公平、公正的原则；
4、管理细则
4.1在公司范围内公布《岗位明细表》；
4.2员工根据岗位明细填写《调岗申请表》；
4.3组织相关人员审查《调岗申请表》，并给初步符合标准的员工发放答辩通知；
4.4定期举行现场答辩，一般不多于15分钟，评委一般不少于3人，行政部1人，高管1人，用人部门1人；
4.5最后由评委进行评定，得分最高者可进行岗位调整；
4.6为培养员工的多方面素质、使公司人力资源利用更加灵活，调动优秀员工的积极性，如果在原岗位优秀的员工与得分最优者相差在5分以内，优先考虑原岗位优秀员工；
4.7现场公布得分结果，让竞聘人员清楚知道自己的得分；
5、相关手续
考评结果完成后，向调岗员工发《岗位调整通知书》，并按通知书规定办理相关手续。公司内部调岗人员根据岗位调配通知单在原部门办理完工作移交手续后到新岗位报到，办理工作接收手续并接受新岗位上岗前培训，培训内容包括：新岗位的工作职责、工作程序、工作要求及新岗位工作所依据的文件、涉及的公司管理制度等，办完上述手续之后调岗人员持岗位调配通知单到
办理人事管理手续。
五 培训管理办法
1、培训目的
1.1使员工深切体会本公司对社会所负的使命，并激发求知欲、创新精神，使其能充实自己、不断努力向上，奠定公司竞争与发展的基础，推动公司发展战略；
1.2提高员工的素质，培养其丰富的知识与技能，提高质量意识及业务能力、同时养成良好的职业道德和敬业精神，符合职位现实和发展的要求，成为自强不息的知识型员工。
2、员工培训原则
2.1紧密结合公司现实业务需求及未来发展需要；
2.2主要遵循一般性原则，辅以奖励性原则；
2.3周期短、见效快的原则。
3、适用范围：公司全体员工。
4、培训分类：入职培训、在职培训、专业培训及其它培训
4.1入职培训：新进人员应实施入职培训，由行政部组织安排。内容一般为：公司概况的介绍；公司企业文化介绍；行政人事工作制度培训。培训对象为各部门新入职的员工。入职培训期为1天，由行政部统一安排实施。
4.2在职培训：根据业务和工作需要作针对性培训，不断提高业务水平和本职技能。由各个部门安排确定培训对象及具体内容。内容一般为：工作态度及服务知识的专业培训；岗位工作的具体要求培训；岗位工作的技能培训。
4.3专业培训：产品、技术维修相关培训。由产品部、技服部确定培训对象并组织开展。
4.4其它培训：各类与工作有关的知识和技能。
5、培训需求的建立
5.1培训需求的来源
5.1.1组织需求：公司发展完善的要求，如公司发展战略，以及相关质量文件的要求；
5.1.2职位需求：某一岗位工作内容、责任、性质要求员工具备相应的知识、能力、责任感，员工实际素质与职位要求间的差距即形成培训的需求。
5.1.3个人需求：个人希望提高自身素质，并为个人职业生涯发展打基础，如学历深造，英语等级考试、职称考试、专业考试等；
5.1.4突发需求：经营管理中临时出现问题，如客户投诉、士气低落、质量问题、效率下降等。
5.2确定培训的途径
5.2.1组织需求由公司高级管理层从公司的战略目标和战略计划出发来分析，是自上而下的，具体做法为：年终时系统衡量公司目标的实现程度，从中找出目标与现状的差距，形成培训需求，同时制订下一阶段经营计划时，也要考察人员的培训开发需求，作为制订下年度培训计划的依据。
5.2.2职位需求和个人需求确定的途径主要有以下几种
在每年年初将书面的“员工培训需求调查”发放到各部门，各部门汇总本部门所有成员培训需求情况后填写该表，报相关副总批准后，于规定时间交到行政部。在年终绩效考评中，部门经理与员工交谈反馈的环节，这时员工可以向部门提出自己的培训需求，部门经理也提出其认为该员工下一年度所需要的培训。这些需求均反映在“员工培训需求调查”中。
5.2.3突发需求是出现问题，由相关部门提出需求，经副总经理或总经理批准后，由行政部或本部门组织实施。
5.2.4其他临时的、特殊的、年度培训计划中未能满足的各类培训需求，各部门、个人经相关领导批准后报行政部组织实施。
5.3、根据收集的需求信息对需求进行必要性及可行性排序，根据排序情况制订或调整相应的培训计划，编制《年度培训计划》。
6、培训过程
6.1外部培训：（公司因业务需要及奖励的目的将在职员工外派接受培训）
6.1.1外出培训员工必须填写《外出培训申请表》
6.1.2参加外训员工受训前必须与公司签订《培训协议》，培训费用（包括课程费用、差旅费及住宿费等）由公司部分或全部支付，员工在培训完毕后必须学以致用，努力工作，根据协议要求为公司服务一定的年限；
6.1.2《培训协议》签订的年限根据公司支付的培训费用多少来决定，具体参照下表标准执行：
6.2内部培训：由公司负责全部费用，员工按正常出勤的方式参加的公司内部组织的培训。
6.3公司以内部培训为主。统一协调组织实施；各部门可以自行组织，但必须报备案。
6.4培训过程中，每位学员都要签到，并根据实际情况填写《培训记录表》，最终将此表交行政部。
6.5培训完成后必须进行培训总结，填写《培训总结报告》提交行政部，便于建立员工培训档案。
7、考核或资格鉴定
7.1除外派培训，其他培训都需要进行培训效果考核，培训考核工作由培训部门部进行；
7.2负责培训的部门在培训前需到领取培训记录本，并做培训记录，培训结束返还；
7.3考核的方式可分为笔试、口试、实际操作等；
7.4经考核不合格者应重新安排补训，补训以两次为限，两次仍不合格者，报请其直接主管处理；
7.5外派受训取证人员，培训后须缴验培训“合格证书”或“结业证书”进行资格鉴定，未获得资格证书者，其培训期按事假处理。
8、培训处理：
8.1公司“年度培训计划”在公司的实施情况，由负责检查考核，培训情况及效果与当月行政部绩效考核挂钩；
8.2对培训后仍不能上岗工作的员工进行调动、免职、辞退等处理
第六部分 员工绩效考核办法
1、目的
1.1通过绩效考核，保证公司整体目标的实现，提高整体运作能力和核心竞争力；
1.2通过绩效考核，帮助每个员工提高工作绩效与工作胜任能力，建立适应企业发展战略的人力资源体系；
1.3在绩效考核过程中，促进管理者与员工的沟通与交流，形成开放、积极参与、主动沟通的企业文化，增强企业的凝聚力。逐步建立以绩效为文化内涵的企业及个人价值观。
2、原则
2.1公开性原则：管理者要向被管理者明确说明绩效考核的标准、程序、方法、时间等事宜，增强透明度。体现优秀员工的价值，激励其它员工更加努力的工作。在整个绩效考核过程中，管理与被管理者要真诚地进行沟通与交流，评估结果要及时反馈给被评估者，肯定成绩，指出不足，提出今后的努力方向。
2.2客观性原则：绩效考核要做到以事实为依据，避免主观臆断和个人主义色彩。
2.3差别性原则：对不同部门、不同岗位根据不同的工作内容制定衡量标准，评估结果适当拉开差距，不搞平均主义。
3、定义
3.1绩效
是指公司和员工在工作岗位中达到的目标。能够影响并可能成为绩效的因素等五个方面：
3.1.1工作者：包括员工的态度、技能、知识、适应性、人际关系等；
3.1.2工作本身：包括工作目标、计划、准备，工作过程中的程序、规定、需求，结束工作的标准、时间等；
3.1.3工作方法：包括工具、技巧、流程、协调、组织等；
3.1.4工作环境：包括场地、条件、信息等；
3.1.5管理机制：包括激励、检查、监督等
3.2绩效考核
绩效考核是指按照一定的标准，采用科学的方法，对员工的工作绩效、能力、品德和态度等方面进行综合的检查和评定，以确定其工作成绩和潜力的管理方法，也是公司与员工相互间就提高绩效而进行的沟通过程，其实质是人力资源管理开发关于现有员工的信息，为员工的薪酬、晋升、培训和个人事业的发展等工作提供科学的依据。
4、企管、商务人员考核办法
考核构成：分为月度考核、季度考核、年度考核：
4.1月度考核：
月度考核指标根据岗位特性制订；
4.2季度考核：
季度绩效考核体系由两部分组成：业绩指标考核和岗位基础指标考核。其中业绩指标考核是主导项目，岗位基础指标）考核是辅助项目。
4.3年度考核：
对年度关键业绩指标（KPI）进行考核。须详细阐述如何进行年度考核，考核的项目包括年度目标完成（60%）、德（10%）、能（10%）、技（10%）、勤（10%）几个方面，考核的方法（度考核），考核后对分数的处理方法（直接按分数高低分为ABCDE几个等级），年度考核作为自动晋升的依据，考核的时间规定等内容须补充。
4.4绩效考评表
4.4.1工作完成情况：根据岗位职责和日常工作要求，进行考评。
l按时、按量、按质完成的分值在40分。
l按时、按量完成的分值在30分
l按量或按量完成的分值在20分
l未及时完成的分值在10分
4.4.2工作差错情况：根据工作实际情况，给公司造成实际损失的，按照损失大小进行打分。（主要为工作失误带来的损失，而非人为故意。）
l没有失误的，分值在15分
l经济损失在元以下，分值在10分
l经济损失在0元以下，元以上的，分值在5分
l经济损失在0元以下，0元以上的，分值为0分
l经济损失在0元以上，分值为-15分，并进行相应的行政处罚。
4.4.3职业技能情况：根据参加培训及自修情况进行打分。
l每月制定自修计划，完成一篇学习心得。
l每月参加公司举办的培训，参加训后考试为合格。
l以上两项全部完成的，分值为20分；只有一项完成的，分值为10分；没有完成的，为0分
4.4.4工作主动性：根据非本职工作完成情况进行打分。（主要指完成领导交待的工作及主动加班情况）
4.4.5公司忠诚度：根据对公司公物及名誉、财产的保护工作方面进行打分。
5、市场销售人员考核办法
考核构成：分为月度业绩考核、年度考核：
5.1月度业绩考核：
业绩考核根据公司为市场销售人员下达的任务目标制订；
5.2年度考核：
对年度关键业绩指标（KPI）进行考核。须详细阐述如何进行年度考核，考核的项目包括年度目标完成（60%）、德（15%）、能（15%）、、勤（10%）几个方面，考核的方法（度考核），考核后对分数的处理方法（直接按分数高低分为ABCDE几个等级），年度考核作为自动晋升的依据，考核的时间规定等内容须补充。
6、技术人员考核办法
考核构成：分为季度考核、年度考核：
6.1季度考核：
从技术人员完成的工作业绩、技术水平、综合素质进行评价，具体根据岗位说明书制订考核指标；
6.2年度考核：
对年度关键业绩指标（KPI）进行考核。须详细阐述如何进行年度考核，考核的项目包括年度目标完成（60%）、技术水平（20%）、德（10%）、勤（10%）几个方面，考核的方法（度考核），考核后对分数的处理方法（直接按分数高低分为ABCDE几个等级），年度考核作为自动晋升的依据，考核的时间规定等内容须补充。
7、考核结果的运用
7.1月度考核结果用于主任级（含）以下人员月度绩效工资的发放
7.2季度考核结果用于主任级（含）以下人员岗位调整及主任级以上人员季度绩效工资的发放。
7.3年度考核结果用于年度绩效工资的发放及岗位调整。
7.4两类考核结果均作为被考核者晋升、降级、表彰、培训等方面的依据。
8、考核实施机构：绩效考核工作小组
组长：公司总经理
成员：公司各部门经理
职责：审批公司绩效考核制度的修改方案；汇总各季度、年度考核成绩；跟进公司绩效考核工作的开展情况；年终对绩效考核工作进行评估；总结绩效考核中出现的争议问题并讨论解决。
第七部分 薪酬管理办法
1、目的
为使公司薪酬管理更加规范，实现公司的目标，保障员工的合法权益，特制定本办法。
2、原则
2.1 多劳多得，按绩效取薪的原则；
2.2 薪酬差别原则，避免平均主义。
3、薪酬构成：
员工薪资=基本工资+工龄工资+业绩工资（销售提成）+员工福利
3.1基本工资：所有员工基本工资为元
3.2工龄工资：第一年为50元，逐年以50元递增。（每年1月统一进行调整，上一年度在职时间超过六个月的增加一级工龄，上一年度在职时间不足六个月的次年1月再做调整）转正每满一年增加50元。
3.3业绩工资：
3.3.1企管、商务、技服人员业绩工资=（任务完成率*40%+绩效考评*60%）*岗位工资
任务完成率：全线业务当月任务完成率（平均值）
3.3.2其它业绩工资按相关具体办法执行。
3.4社会福利：住房公积金，养老保险，医疗保险，失业保险，生育保险。
4、奖金
奖金分为季度奖、年终奖、特殊贡献奖等种类，奖金兑现的方式有现金兑现、物质兑现、培训兑现等，由员工自主选择。
4.1季度奖根据员工在季度考核中的情况对员工在一个季度内的工作进行综合评价的一种奖励方式；
4.2年终奖是在公司进行年终结算以后，根据公司的经营情况，再根据员工的年终考核情况，制订出的一种奖励方式。
4.3特殊贡献奖是根据员工的工作中、维护公司利益中或其它日常生活中表现突出，公司为奖励先进，刺激其它员工努力进取的一种奖励方式。特殊贡献奖分为两类：“业务之星”奖、“金点子”奖。
4.3.1“业务之星”奖
4.3.1.1奖励对象：渠道部、零售部业绩突出的员工
4.3.1.2考核指标：
4.3.1.5评选周期：每月评选一次，年终进行“年度之星”评选。
4.3.1.6评选流程：
参评部门根据当月业务情况统计相关数据，提交参评人员名单；
月度会议上各部门经理就业务人员相关情况进行讨论；
投票确定奖励名单。
4.3.1.7其它规定：
连续3次或年度内不连续5次当选“业务之星”，本年度内不再参与评选，可享受半年每月元的特殊补贴。
所有业务人员可参与“年度之星”的评选，“年度之星”奖金元。
4.3.2“金点子”奖
4.3.2.1奖励对象：为公司管理提出良好建议或对公司经营决策有重大帮助的员工
4.3.2.2考核指标：必要性、可行性、效益性
4.3.2.3奖励名额：1名
4.3.2.4奖金额度：元—元不等
4.3.2.5评选周期：每月评选一次，年终进行“年度金点子”评选。
4.3.2.6评选流程：
各部门提交参评人员名单；
月度会议上各部门经理就业务人员相关情况进行讨论；
投票确定奖励名单及金额。
4.3.2.7其它规定：
所有人员均可参与“年度金点子”的评选，“年度金点子”奖金元。
5、总经理及副总经理薪酬
6、公司对薪酬采取保密的管理方式
考核成绩公开，但工资及奖金数额不公开，禁止员工互相打听，散播相关信息，如有发生，将根据情节轻重进行处罚。
八 员工离职管理办法
1、目的
为保证公司人员相对稳定，维护正常人才流动秩序，使因员工离职给公司造成的损失降低到最低点，特制定本办法。
2、原则
2.1公司与员工友好办理各项手续，不得歧视离职员工；
2.2严格把关，保护公司财产，并保证离职员工的权益。
3、管理办法
3.1员工应于辞职前至少一个月向其主管及总经理提出辞职请求；
3.3辞职员工要到领取相关离职所需表格，并由对其进行相关程序的指导；
3.5辞职员工填写《离职申请表》，经各级领导签署意见审批；
3.6员工辞职申请获准，则办理离职移交手续，填写《物品交接清单》及《工作交接清单》；《财务结算清单》
3.9由人力资源出具《解除、终止劳动关系证明》
3.10员工正式离开公司。
3.11员工提出辞职时，各部门应当及时安排相应人员接替其工作和职责，如员工离职后出现工作不畅等情况由部门经理负责；
3.12员工提出辞职当日，部门经理必须已书面形式向行政部报备，并在一周内办完交接手续；未向报备的，每晚一天处罚部门经理50元，给公司造成损失的，由部门经理承担。
4、辞退管理办法
4.1如公司原因整体裁员，则由出面进行相关政策的宣传，工作程序根据具体情况另行处理；
4.2公司辞退员工应当至少提前5天向员工本人发放《辞退通知书》，行政部把离职所需表格交到部门经理手中；
4.3如员工对此结果有疑问，可向进行申诉，根据调查情况向其解释相关情况，争取和平解决双方分歧；
4.4其它手续同3。
5、交接内容
5.1工作交接情况
5.1.1工作完成情况及工作计划交接；
5.1.2技术资料、文件资料及其它资料交接；
5.1.3其它需要交接的工作内容。
5.2物品交接情况
5.2.1电脑、磁盘及相关工作设备；
5.2.2工作辅助设备；
5.2.3公司钥匙；
5.2.4所借公司书籍；
5.2.5个人持有的办公用品；
5.2.6公司工作证明、名片等；
5.2.7其它属于公司的财物。
5.3财务清算情况
财务人员审查离职员工的借款情况、欠费情况、罚款情况及其他与离职员工相关的财务往来。
6、工资福利结算
6.1离职员工享受福利待遇的截止日期为正式离职日期；
6.2离职员工根据提供的考勤发放工资。
6.3离职员工的结算款项包括：
6.3.1结算工资；
6.3.2员工持有的公司期股兑现；
6.3.3应付未付的奖金、佣金；
6.3.4解除合同的补偿金；
6.3.5公司拖欠员工的其他款项。
6.4离职员工须扣除以下项目：
6.4.1员工拖欠未付的公司借款、罚金；
6.4.2员工对公司未交接手续的赔偿金、抵押金；
6.4.3原承诺培训服务期未满的补偿费用；
6.4.4公司为员工缴纳的意外伤害保险费；
如应扣除费用大于支付给员工的费用，则应在收回全部费用后才予办理手续。
7、附则
7.1公司辞职工作以保密方式处理，并保持工作连贯、顺利进行；
7.2辞职手续办理完毕后，辞职者即与公司脱离劳动关系，公司亦不受理在6个月内提出的复职要求。
8、本制度解释权归行政部。
9、本制度自下发之日起实施。
第三部分财务管理制度汇编
一财务管理制度
第一章总则
第一条为了规范公司的会计核算，真实、完整地提供会计信息，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《会计人员基础工作规范》以及国家其他有关法律、法规制定本制度。
第二条建立本制度的原则是建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯；审慎经营，有效防范和化解资产损失风险。
第二章财务机构
第三条公司设置独立的财务机构。
第四条在总经理领导下，管理公司的财务会计工作，主要职责：
１、执行公司章程的决议，全面负责公司日常事务的管理工作。根据公司规划组织并制定本部门的工作目标与责任制，并加以贯彻、落实，对总经理负责并报告工作；
２、组织拟定公司的财务管理制度，并监督执行，负责审查向外报送的会计报表及提供的会计资料，并保证数据的真实可靠性；
３、公司的财务会计人员应执行国家的财经法律、法规政策并遵守财经纪律，杜绝不符合财经法规、政策制度、不执行计划和违反财经纪律事项；
４、搞好本部门的内外协调工作，并协助公司总经理作好公司的资金运筹及资金管理工作；
５、进行成本费用的预测、控制、分析和考核，为公司领导决策提供参考；
６、参与重大经营决策以及经济合同，协议的拟定，为公司领导提供财务方面的参考意见；
7、协调公司与银行、税务、工商、审计部门的关系，严格保守公司财务机密；
8、编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；
9、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。
第五条财务部门建立和完善企业内部会计监督制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应分工明确，做到相互分离、相互监督、相互制约。重大投资、资产处理、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行，以及互相监督
制约的程序要合理、明确和完善。
第三章财务人员
第六条财务人员必须认真执行岗位责任制，互相配合，如实反映和监督各项经济活动。计账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。
第七条必须保障财会人员依法行使职权和履行职责。公司设置总账账户，定期核查明细科目余额与总账账户余额是否相符。
第八条财会人员在办理会计事务中，坚持实事求是的原则，真实反映情况，准确核算数据，严格遵守财经制度、财经纪律和公司规章制度，刻苦钻研业务，工作精益求精。
第九条财会人员力求稳定，不宜随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。财会人员离职必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务、移交清册，办理交接手续。移交资料包括：移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项。移交时必须有专人负责监交。
第四章会计核算原则
第十条公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定等法规。
第十一条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关规定办理会计事项。根据经营需要，编制管理需要的相关报表。
第十二条记账方法采用借贷记账法，公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。以人民币为记账本位币，按国家规定的会计制度规定办理。
第十三条公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合本位币记账，期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在建工程”等科目。
第十四条一切会计凭证、账簿、报表中文字记录均用中文记载，记载书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写（使用会计电算化时其会计凭证、账簿、报表需定期打印并按规定装订成册）。
第十五条公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致。
第五章固定资产管理
第十六条公司固定资产的购置应视经营需要，按计划购置，不得盲目购置，部门在购入固定资产前应填写“财产物品申购单”，按规定的程序核准后，据以办理购置手续。
第十七条固定资产是指使用期限在两年以上，单位价值在元以上的房屋建筑物、机器设备、动力设备、运输设备及其他设备。
第十八条固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。
第十九条固定资产折旧采用直线法计提。
第二十一条原则上计提折旧不违背税收规定，具体折旧率必须报税务机关备案认可。购入的固定资产以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为入账价值。需要安装的固定资产、还应包括安装费用。国外进口设备的入账价值还应包括关税及工商税等。
第二十二条作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为入账价值。
第二十三条固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏及报废固定资产的定价，必须严格审查，按规定经批准后处理完毕。
第六章资金管理与资金的控制
第二十四条公司应定期编制年度资金计划、月度资金计划，以便及早发现资金不足额度，采取积极对策，确保资金运转流畅。
第二十五条公司负债与总资产的比例应尽量接近同行业平均水平，以使公司的风险与收益尽量达到最佳组合。
第二十六条银行账户印鉴的使用实行分管并用制。不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时，由指定人员代管。
第二十七条银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收顶支记账。公司财务按月与银行对账单核对，未达账项，应做出调节表，逐笔调节平衡。
第二十八条财会人员办理信汇、电汇、票汇、转账支票等付出款项，一律凭付款审批单办理，付款审批单由项目经办人负责办理报批，由总经理签字或其授权人签字方可生效。
第二十九条公司所需借款不应由独家金融机构或非金融机构供应，以为分散借款风险，保证借款来源。
第三十条公司对金融机构提供书面或口头信息,限由主管资金的财务人员或其指定代理人统一办理。
第三十一条公司财务人员应及时向总经理上报资金状况，以适应经常变动的经营环境。
第三十二条公司大额度资金支出，在付款之前，应先经财务人员与公司总经理审核，了解是否列入资金计划安排，若未列入，视资金之缓急，可要求予以暂缓付款，并将延期付款理由及预计付款日期通知用款部门。
第三十三条工程项目资金，按工程预算实施监控，并按工程进度及相关合同、协议约定支付工程款；支付时应由项目负责人申请，总经理在预算核定的范围内审批。
第三十四条公司与外单位开展融资业务必须由股东会、董事会决定批准。内部员工私人借款按照借款办法规定审批。
第三十五条银行贷款根据董事会决议，由总经理组织实施。
第三十六条现金折扣必须经过适当的审批手续。
第三十七条每日及时记录现金收入，现金收入记录要严格实行内部复核。
第三十八条定期对现金进行盘点并与账面余额核对。
第三十九条定期取得银行对账单，编制银行存款余额调节表。
第四十条现金日记账与总账的登记职责分开。
第七章无形资产和其他资产管理
第四十一条无形资产的成本包括为取得该项无形资产发生的一切费用或投入时的作价。
第四十二条公司所拥有的无形资产对外投资，或公司接受投资的无形资产应采取国家规定的适当的方式进行估价。
第四十三条各种无形资产应从开始使用之日起，按照规定期限分期摊销，一般不低于10年，摊销方式为直线法。
第四十四条财务部门应按无形资产设置明细账，记录各项无形资产取得的原始成本，每月计提摊销额并登记明细账。公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。
第四十五条无形资产作为公司的一项权利，能为公司提供长期的经济效益，如发现其他企业侵犯了公司的无形资产，应及时报告相关部门。
第四十六条长期待摊费用应当单独核算，在费用项目的收益期限内分期平均摊销。
第八章成本费用管理
第四十七条成本是指公司为生产产品、提供劳务而发生的各种耗费；费用是指公司为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。
第四十八条公司应当合理划分期间费用和成本的界限。期间费用应当直接计入当期损益；成本应当计入所生产的产品、提供劳务的成本。公司应将当期已销产品或已提供劳务的成本转入当期损益。
第四十九条公司的期间费用应当包括营业费用、管理费用、财务费用。期间费用应当直接计入当期损益，并在利润表中分别项目列示。
第五十条公司下列支出，不得列入成本、费用：为购置和建造固定资产、购入无形资产和其他资产的支出；以及国家规定不得列入成本、费用的其他支出。
第五十一条公司拟订成本管理和核算办法，加强成本管理的基础工作，根据核定的利润指标，编制公司成本、费用预算。按期编制成本报表，核算商品明细，购销成本，正确归集，划分成本界限。
第五十二条按期进行成本费用分析和考核的执行情况及升降原因，预测成本发展趋势，提供有关成本费用资料，做好各部门考核工作。
第九章税金核算
第五十三条公司严格执行国家税收政策，及时足额纳税。按照税法规定分别交纳增值税、消费税、营业税、资源税、土地增值税、城建税、企业所得税、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车辆使用税等。
第五十四条进行税金核算，正确计算增值税发票金额，严格销项税票的控制管理，对所得税的计算和调整，应按照税法有关规定执行。
第五十五条公司应妥善管理增值税发票、税务报表、税务相关资料、印花税票。
第十章利润核算
第五十六条收入是指公司在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总收入，包括主营业务收入和其他业务收入。收入不包括为第三方或者客户代收的款项。
第五十七条公司应当根据收入的性质，按照收入确认的原则，合理地确认和计量各项收入。他人使用公司资产收入确认原则为他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
第五十八条利润是指公司在一定会计期间内的经营成果，包括营业利润、利润总额和净利润。
第五十九条公司发生年度亏损，可以用下一年度的利润弥补；下一年度利润不足弥补的，报税务局批准后，可以在五年内用所得税前利润延续弥补。延续五年未弥补的亏损，用缴纳所得税后的利润弥补。
第六十条公司当期实现的净利润，加上年初未分配利润（或减去年初未弥补亏损）和其他转入后的余额，为可供分配的利润。可供分配的利润按下列顺序分配：
1、提取法定盈余公积；
2、提取任意盈余公积；
3、提取法定公益金；
4、向股东分配股利；
第六十一条公司财务人员应核实利润是否正确，并按期会同有关部门检查执行利润预算情况。
第六十二条按股东大会及董事会规定的利润分配程序分配利润。
第六十三条公司财务人员应审查损益表和利润分配表，分析利润增减原因提出应采取的对策，并向董事会报告。
第十一章财务报告与财务评价
第六十四条财务报告是反映公司财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括资产负债表、损益表、现金流量表、有关附表以及会计报表附注。
第六十五条公司应当定期向投资者、债权人、有关的政府部门以及其他报表使用者提供财务报告。
第六十六条公司总结、评价本公司财务状况和经营成果的财务指标包括：流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率、资产负债率、净资产收益率。
第十二章会计凭证和档案保管
第六十七条会计凭证必须内容真实、手续完备，数字准确，不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划线并盖章进行更正。
第六十八条会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存十五年，采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录，视同会计账簿，应专人负责妥善保管，保存十五年，部分档案资料保存二十五年和永久保存。
第六十九条会计档案保存期满销毁时，由公司财务部提出销毁意见，并严格审查，编造会计档案销毁清册，报经主管部门和税务机关同意批准后销毁。
第七十条对尚未了结的债权、债务和法律纠纷涉及的原始资料，应单独抽出、另行立卷，直至案件结束为止。
第十三章会计交接制度
第七十一条会计人员工作调动或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续不得离职。
第七十二条会计人员离职前，必须将本人所经管的会计工作，在固定期限内全部移交清楚，接替人员应认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
第七十三条会计人员办理移交时，还要将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员情况等向接替人员详细介绍并写出书面交接材料。交接完毕，交接双方、监交人要在移交清册上签名盖章，注明日期、职务，要编制详细的移交清册一式三份。
第七十四条接替人员继续使用移交的账本，不得重立新账。
第七十五条出纳员工作变动，必须写书面移交材料，未了事项交接清楚，由监交人签字盖章。
第十四章成本、费用的控制
第七十六条公司下达生产经营计划，年终按计划完成情况考核。
第七十七条由下属部门提出年度生产成本、费用计划，总经理办公会审核同意后实行。
第七十八条成本、费用必须按照收入或利润配比开支。
第七十九条成本的核算是以经过审核的订购单、出入库单、人工费用分配表为依据的。
第八十条订购单、出入库单、人工费用分配表均事先编号并已经登记入账。
第八十一条采用适当的成本核算方法，并且前后各期一致；采用适当的费用分配方法，并且前后各期一致；采用适当的成本核算流程和账务处理流程。
第十五章存货的控制
第八十二条存货采购要经过适当的审查批准。
第八十三条存货成本的计算过程和会计处理要正确无误，计价方法要一贯执行，实行内部核查制度。
第八十四条存货的领用须经适当的批准，手续齐全。
第八十五条存货保管人员与记录、保管人员职务相分离。
第八十六条存货要进行定期盘点。
第十六章商品采购的风险控制
第八十七条对进入公司的全部商品实行全方位的监督机制，进入公司的所有商品必须满足质价相当，足数足量，价格、型号、规格准确，具有产品合格证及质量检验报告单。
第八十八条大宗商品的采购实行招标制，标的由公司提出、核准、审定。
第八十九条标的属商业机密，参与财务人员应严格遵守保密原则。否则责任人将承担经济损失。
第九十条招标购买方案一经确定，任何人不准随意变动，财务人员在发现执行过程中与原合同有误的地方，有关人员应及时报告总经理，总经理有权决定合同的延续与终止。
第九十一条采购过程中，订货单、验收单和卖方发票一应俱全，并附在付款凭单后；购货按正确的级别批准；注销凭证以防止重复使用；对卖方发票、验收单、订货单作内部核查。
第九十二条订货单、验收单、卖方发票均经事先编号并已登记入账。
第九十三条计算和金额严格进行内部核查；采用适当的会计科目表；应付账款明细账内容要进行内部核查。
第十七章投资风险的控制
第九十四条公司的对外投资（含资产处置），必须将方案报经董事会审议、研究、论证、评估。经过表决通过方可实施。
第九十五条方案具体实施时，由指定负责人根据董事会的决议具体落实。
第九十六条投资业务的会计记录与授权、执行和保管等方面应明确职责分工。建立详尽的会计核算制度，按每种证券分别设立明细账，详细记录相关资料；核算方法符合会计准则的规定；期末进行成本与市价孰低比较，并正确记录投资跌价准备。
第九十七条投资明细账与总账的登记职务分离，投资披露符合会计准则的要求。
第十八章筹资活动的控制
第九十八条借款及利息支付、股利支付都必须经过适当的授权审批，严格履行程序。
第九十九条借款和所有者权益的变动要登记入账。
第一百条应付票据均为公司承担的债务，也必须适当授权审批。
第一百零一条借款和所有者权益的期末余额确保属实。
第十九章应收应付款管理
第一百零二条公司对应收、应付、预付、预收账款由财务人员负责。对该科目须定期核对清账，特别对应收、预付账款要严格管理，每月末要做出账龄分析，加速资金回流速度。
第一百零三条对公司有关单位往来账目，要定期对账，每月度对账一次。对公司大额应收款款项，财务人员有责任了解款项去向，并定期进行核查。
第一百零四条公司的预付款及放账款人员和权限按照文件规定执行。所有的预付款及放账款情况由财务监督执行，未见授权人签字而私自放款追究责任人的责任。
第一百零五条坏账准备的计提：
1、公司的应收款项采用直接转销法。
2、坏账确认标准：公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项确认为坏账。
3、确认并已转销的坏账损失，如果以后年度又收回的，应冲减管理费用。
第二十章附则
第一百零六条本制度由公司行政部负责修订、解释。
第一百零七条本制度公司董事会审定之日起生效。
三费用开支及借款管理办法
为加强公司费用开支管理，提高工作效率，本着精打细算、有利工作的原则，根据国家有关规定和公司实际情况，特制定本办法。
一、费用开支原则：
1、预算为主，量入为出。根据公司各部门费用预算，结合实际经营状况调整、控制各项预算费用开支。
2、授权审批，事先预算、事中控制、事后分析，找出差距，以严格审核、审批程序。
二、费用开支预算：
1、公司根据年度经营计划，制定费用开支预算，经总经理办公会审批后，准予执行。
2、在核准的费用预算内，公司授予总经理为预算费用开支的审批人。
三、费用报销凭证：
1、《票据粘贴单》：要求报销申请人按费用项目分类，将真实、合法的原始票据分别粘贴在《票据粘贴单》上，并按其内容要求逐项填写。
2、《单据报销凭证》：要求报销申请人按第1条规定填写《票据粘贴单》的同时，根据报销事项填写《单据报销凭证》。
3、《差旅费报销单》：要求差旅费报销申请人按第1条规定填写《票据粘贴单》及第2条规定填写《单据报销凭证》的同时，按出差内容分类要求填写《差旅费报销单》。
四、费用开支项目及审批程序：
1、预算内日常费用：
1）费用内容：办公费用、水电暖费、通讯费、运费、市内交通费、财务手续费、各类税金及附加。
2）审批程序：
A：管理部门：
费用开支人申请主管会计审查部门经理审核总经理审批出纳审核付款
B：经营部门：
费用开支人申请主管会计审查部门经理审核副总经理预批总经理审批出纳审核付款
注：总经理外出，上述费用开支报销，单项（笔）费用在元以内经部门经理审核后可直接支付；单项（笔）费用在元以上以内经副总经理预批后可直接支付；同时由行政助理编制《费用开支明细表》发送电子邮件报总经理备案，事后由总经理补签审批手续。
2、预算内计提费用：
1）费用内容：折旧、长期待摊费用摊销、坏账准备金。
2）审批程序：
A：管理部门：
费用开支人申请主管会计审查部门经理审核总经理审批出纳审核付款
B：经营部门：
费用开支人申请主管会计审查部门经理审核副总经理预批总经理审批出纳审核付款
注：总经理外出，由行政部主管会计编制《费用计提明细表》发送电子邮件报总经理备案，上述费用即可计提列支。
3、预算内非日常费用：
1）费用内容：工资总额、社保费用、福利费、教育经费、工会经费、低值易耗品摊销、房屋租赁费、差旅费、广告宣传费、业务招待费、车辆使用费、培训费、维修费、咨询代理费、贷款利息、其他。
2）审批程序：
A：管理部门：
费用开支人申请主管会计审查部门经理审核总经理审批出纳审核付款
B：经营部门：
费用开支人申请主管会计审查部门经理审核副总经理预批总经理审批出纳审核付款
注：总经理外出，预算内非日常费用不予报销。
五、费用报销时间：
行政部统一在每月1日至25日期间的星期四、星期五两天进行费用报销，除总经理特批外，其他时间停止费用报销。
六、费用开支标准：
1、车船票执行员工出差，乘坐车、船、飞机凭发票报销办法。标准如下：
注：员工出差原则上以乘坐汽车、火车为主，如乘坐飞机必须经公司总经理审批；代购机票、火车票、船票、汽车票，行李及贵重物品寄存和其他服务性收费，凭符合《税法》规定的票据报销。
2、员工因公出差，住宿费实行限额凭发票报销、超支不补的办法。标准如下：
3、伙食补助费和市内交通费实行定额包干办法。标准如下：
4、移动通讯费以预算定额控制、节余不退、超出自负为原则。标准如下：
七、借款审批程序：
1、出差借款由借款申请人根据出差计划（含工作地、时间、工作目的）填写“借款单”，由行政部主管会计按出差天数及相关标准计算预计借款额，经部门经理审核，总经理审批后，方予借支。
2、其他临时借款，由借款申请人按规定填写“借款单”，经部门经理审核，总经理审批后，方予借支。
3、公司原则上不准员工、外单位因私借款，特殊情况必须经总经理办公会审批通过后，方予借支。
4、借款人员要求必须是在公司缴纳了风险抵押金的实习、正式期员工，不符合条件的员工由其上级代借；试用人员不得以任何理由在公司申请借款。
5、凡在公司借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
四收入、成本及费用分配财务核算细则
根据电子公司经营实际情况，财务核算以销售业务作为主营业务收入核算内容，收入、成本、费用核算细则如下：
一、商品销售业务：
1、销售收入的核算：
1）调拨业务：由库存商品总库发出到销售尚未实现销售时，由物流软件管理员按发货情况录入商品调拨信息，生成并打印商品调拨单（一式三联），并加盖业务结算章后，按下列程序传递：
第一联：存根联。由物流软件管理员装订成册并定期交行政部存档管理。
第二联：联。传递至各信息录入员办理调拨入库手续。
第三联：保管联。传递至总库库管员办理商品正式调拨出库手续。
注：本过程中，在库存商品管理软件中进行调拨移库业务处理，财务会计不做会计处理。
2）销售业务：
（1）从库存商品总库直接销售给终端客户的商品销售业务，由物流软件管理员录入商品实际销售信息，生成并打印出库单（一式四联），由销售部有关人员签字确认，并加盖业务结算章后，按下列程序传递：
第一联：存根联。由物流软件管理员装订成册并定期交行政部存档管理。
第二联：销售联。由物流软件管理员与相关销售单据核对，并随销售发票之发票联一并传递至终端客户作为提验货（收验货）原始单据。
第三联：财务联。由财务会计按销售部门提供的客户开票信息开具普通发票或增值税专用发票，并根据销售部门有关人员及财务部出纳提供的收款情况，确定该业务为赊销或现销，该联作为收入凭证。
第四联：保管联。传递至总库库管员办理商品正式销售出库手续。
（2）通过各销售给终端客户的商品销售业务，由物流软件管理员根据销售日报录入商品销售信息，生成并打印出库单（一式四联），由销售有关人员签字确认，并加盖业务结算章后，按下列程序传递：
第一联：存根联。由物流软件管理员装订成册并定期交行政部存档管理。
第二联：销售联。由物流软件管理员与销售日报核对，作为销售实际情况与发票开具记录的原始单据。
第三联：财务联。由出纳与业务员共同确认销售业务收款实际情况，与发票记账联一并传递至财务会计，该联作为收入凭证。
第四联：保管联（）。传递至管理人员作为商品正式销售出库手续。
3）销售发票处理：
进行上述业务出库单开具过程的同时，由财务会计开具销售发票（一式三联），按下列程序传递：
第一联：存根联。按发票管理规定登记存档备查。
第二联：发票联。根据出库单填开（或销售直接填开）的销售发票之发票联按销售途径交客户作为购货报销凭据。
第三联：记账联。财务会计与出库单留存进行会计处理。
4）财务部出纳办理收款业务时，须开具收款收据（一式三联），按下列程序传递：
第一联：存根联。按管理规定存档备查。
第二联：收据联。传递至交款人留存，外埠客户电汇等付款收据交销售部业务经办责任人转客户留存。
第三联：记账联。随交款单等银行收款单据一并传递至财务会计，该联作为会计收款凭证。
5）财务会计进行商品销售收入会计处理：
（1）收到物流会计传递的出库单、销售发票时：
借：应收账款（或预收账款等）—某某公司
贷：主营业务收入
应交税金—增值税销项税金
（2）收到财务部出纳传递的收款原始单据时：
借：银行存款（或应收票据）
贷：应收账款（预收账款等）—某某公司
2、商品采购入库的核算
由物流软件管理员按商品采购定单（发票、提货单或定货合同）结合商品进库实际情况，按物流核算软件要求进行采购入库信息录入，生成并打印正式入库单（一式四联），按下列程序传递：
第一联：存根联。由物流软件管理员装订成册并定期交行政部存档管理。
第二联：商务联：传递至物流软件管理员，由其负责与业务定单进行核对处理。
第三联：财务联。与发票、提货单（或定货合同）一并传递至财务会计进行商品入库业务核算。
第四联：保管联。传递至总库库管员办理商品正式验收入库手续。
3）财务会计根据入库单进行商品暂估入库的会计处理：
借：库存商品
待摊费用—进项待抵税金
贷：应付账款—某某公司
4）公司收到供应商开具的增值税专用发票后，由物流软件管理员按发票内容与入库单进行核对，如商品采购信息无误，直接将发票传递至财务会计。如发票与入库单出现信息差异，有关人员应逐项将差异情况写成书面说明，随发票传递至财务会计。
5）财务会计收到增值税专用发票后，进行商品采购入库会计调整。如出现商品入库价格与发票价格不符，由有关人员进行商品价格差异情况说明，核算时可以不考虑商品是否已销售出库，不再对已入库的库存商品价格进行调整，会计处理：
（1）发票单价等于入库单价时，直接做：
借：应交税金—增值税进项税金
贷：待摊费用—进项待抵税金
（2）发票单价大于入库单价时，将差异额进行价税分离，直接做：
借：主营业务成本（不含税差异额）
应交税金—增值税进项税金（差异税金额）
贷：应付账款（或预付账款）—某某公司（差异额）
同时做：
借：应交税金—增值税进项税金（发票税金总额-差异税金额）
贷：待摊费用—进项待抵税金（发票税金总额-差异税金额）
（3）发票单价小于入库单价或收到返利确认单时，将差异额进行价税分离，直接做：
借：主营业务成本（不含税差异额）红字
待摊费用—进项待抵税金（差异税金额）红字
贷：应付账款（或预付账款）—某某公司（差异总额）
同时做：
借：应交税金—增值税进项税金（发票税金总额）
贷：待摊费用—进项待抵税金（发票税金总额）
6）商品采购付款：根据公司支付款规定填写申请付款各项表格，经有关领导审批后交财务部出纳办理各类付款结算手续；货款支付完毕后，行政部出纳将付款原始单据交财务会计进行会计处理：
借：应付账款（或预付账款）—某某公司
贷：银行存款（或现金、应付票据）
3、销售成本结转的核算：
销售成本结转应以出库单（标有商品进价）作为原始凭据，由物流软件管理员根据留存出库单，通过物流核算软件直接生成商品销售成本汇总表（商品入库原始进货单价）转换为“EXCEL”表，传递至财务会计结合当月销售收入核算总额，确定成本结转明细表进行会计处理：
借：主营业务成本
贷：库存商品
二、技术咨询及服务业务：
1、收入核算：收入实现的确认以发票的开具时间为准（须在签定合同时对发票开具时间进行明确约定），相关会计处理：
1）收款时行政部出纳开具收款收据（一式三联），按下列程序传递：
第一联：存根联。按管理规定存档备查。
第二联：收据联。传递至交款人留存，外埠客户电汇等付款收据交业务经办责任人转客户留存。
第三联：记账联。随交款单等银行收款单据一并传递至财务会计处理：
借：银行存款
贷：预收账款（或应收账款等）—某某项目
2）确认收入时由财务会计开具发票（一式三联），按下列程序传递：
第一联：存根联。按发票管理规定登记存档备查。
第二联：发票联。由项目经办责任人交客户作为技术咨询及服务的结算报销凭据。
第三联：记账联。财务会计留存会计处理：
借：预收账款（或应收账款等）—某某技术咨询及服务项目
贷：其他业务收入—某某技术咨询及服务项目
2、如发生材料费用时，由经办责任人按规定程序上报各级领导进行签字审批后，将原始票据直接传递至财务会计处理：
借：其他业务支出—某某技术咨询及服务项目
贷：银行存款（或现金、应付账款、预付账款等）
三、费用开支的分配：
1、管理费用、财务费用在月末直接进行会计处理：
借：本年利润
贷：管理费用
财务费用
2、营业费用根据各类经营业务发生额进行分配，会计处理：
1）商品销售业务：
借：本年利润
贷：营业费用
2）技术咨询及服务业务：
借：其他业务支出—某某技术咨询及服务项目
贷：营业费用
五资金管理制度
为了加强公司资金管理基础工作，根据《会计法》的有关规定,制定本制度。
第一章现金管理
一、现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。
二、公司应在下列范围内支付现金：
1、支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支；
2、个人劳务报酬；
3、报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等；
4、结算起点以下的零星支出；
5、公司总经理批准的其他特别支出。
三、公司核定库存现金限额为元。凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。
四、除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
五、现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。
六、现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫”字样。
七、现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，按“费用报销审批程序”审核后，出纳人员才能据以付款，在付款后，应加盖“现金付讫”字样，妥善保管。出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证。
八、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，并结出库存余额。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。如出现长短款，查明原因后及时处理。
九、不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存账外现金，不得公款私存。
十、财务会计每月对出纳库存现金检查核对一次，验证账实是否相符，情况异常时应进行突发性检查。
第二章银行存款管理
一、银行账户必须按照国家规定开立和使用。银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本账户、一般结算账户和专用账户。
1、基本账户：是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要账户；
2、一般结算账户：是公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本账户以外的辅助账户；
3、专用账户：是公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充账户。
二、公司的银行账户仅供公司收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现。
三、因销售产品、提供劳务而获取的资金收入原则上只能通过基本账户办理；一般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源可以根据需要由基本账户划转。专用账户是根据需要为某种特殊业务而开立的。除办理规定的专项业务外，不得办理经营性的资金结算业务，专用账户因特殊业务的开展而开立，且业务结束后一个月内必须清理完毕；
四、严格禁止用个人名义开立银行账户。
五、财务部必须加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况。
六、银行票据由出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。
七、出纳员对收到的支票或银行汇票等票据应严格审查，以免收进假票或无效票。
八、公司除现金开支范围外的所有业务类、非业务类对外付款支出，应采用支票、汇票等银行结算方式。
九、公司的业务或日常费用付款，需预先领用支票的，须填写支票领用单，由总经理审批后，交由出纳办理，支票申请单中至少要列明用途、金额和收款单位，如无法明确金额的，经财务人员审核，填写限额；暂无法明确收款单位的，交经办人在使用支票时填写。经办人领用支票后，须在支票登记簿上签字确认。经办人应于支票领用后10天内至财务办理报销手续。
十、空白支票由出纳统一保管，空白支票的保管视同现金。因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，销毁清单应存档备查。
十一、如结算方式为汇票结算时，经办人将付款申请经总经理签字后，交由出纳办理，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。出纳将汇票交经办人后，经办人在汇票登记簿上签字确认。经办人员采用汇票付款后，应及时将发票传递至行政部进行报销。
十二、出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。出纳应每月根据银行对账单仔细核对和清理银行日记账，查明未达账项及其原因，编制《银行存款余额调节表》及其说明。《银行存款余额调节表》及其说明应每年装订成册归档。
第三章备用金管理
一、公司应建立备用金审批制度。备用金主要用于各部门的经常性的、小金额的日常费用开支及其他零星开支。行政部门可根据业务情况，确定借支备用金的合理限额，严格控制职员借取大额备用金。
二、借支备用金需由经手人填写“借款单”，注明备用金金额、预计还款时间等，各部门的负责人审核后，由公司总经理审批。
三、各部门备用金支出后，将有关票据按照报销程序交行政部报销，补足备用金。
四、备用金使用期满，各部门应将备用金足额交回行政部，并由行政部重新核定备用金限额。
第四章附则
一、本《管理制度》由管理部负责修订、解释。
二、本《管理制度》自董事会审议通过之日起生效。
六银行账户管理规定
为统一账户日常管理，创造资金管理良好条件，加强财务管理的规范性，特制定本规定。
一、银行账户开户
1、指新建公司为正常经营所需要开设的银行账户及公司为某种用途而需要新增开设的银行账户。
2、需要开设银行账户的公司，必须就开户的事宜向行政部进行申请，企业管理部在收到申请后就批准开户与否做出答复。
3、开户申请没有批准，严禁自行开设银行账户；经批准开设银行账户，应将银行开户资料交企业管理部归档管理。
二、印鉴管理
1、经批准后开设的账户，公司必须在正式使用时，将印鉴复印件、银行开户申请表复印件、印鉴管理人签名原件一并传达到企业管理部，以便统一归档管理。
2、印鉴管理人签名原件，必须按每个印章的具体管理人分开进行，在原件上加盖印章原印、管理人亲笔原始签名、开始使用管理日期。
三、停用
停用是指经批准停止使用，暂时保留的账户。
1、企业管理部以工作通知单形式通知相关公司对指定账户办理停用，在规定的时间起，公司严禁未经批准，重新使用已停用账户。
2、停用的账户，管理权在企管理部。开立账户的公司行使印鉴管理权、相关票据管理权。
四、启用
启用是指原批准停用账户的重新使用，不包括新开账户的启用。
停用账户的启用，必须以报告形式向行政部提出申请，经批准后方可在规定时间启用。
五、消户
1、消户是指对原已开立账户进行取消。消户在行政部批准后方可进行。
2、在与银行办理完消户手续后，公司必须及时将消户情况及回执（包括票据清理情况等）向行政部报送。
六、异动
异动是指银行账户的管理变更，包括印鉴管理人的变更、使用状况的重大变化、停用、启用、消户等。
1、印鉴管理人的变更必须按印鉴管理办法进行管理；
2、使用状况的重大变化是指：
1）账户的封存（法院、工商、税务等职能部门的行为）；
2）空头（包括任何原因或有无损失的空头）；
3）其他异动。
3、停用、启用、消户均是指在行政部批准下的行为。
4、发生以上异动后，必须按要求及时向行政部报告。
七、报表及档案管理
各公司必须按要求向行政部报送“银行账户季报表”。
八、以上各种关于账户的资料必须列入财务档案管理范围，行政部将定期或不定期进行检查。
七发票管理办法
为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理办法。
一、费用发票的管理
（一）费用发票：因购入的产品或获取的劳务而取得的发票。
（二）管理规定：
1、凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于相应报销凭证后。
2、对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。
3、收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报销金额的，按发票实际金额报支。
4、收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报销。
5、财务将费用凭证和原始发票作为入账的依据和附件，与记账凭证装订成册，按规定年限保管。
（三）禁止条例：
1、对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经公司总经理批准，财务备案后方可报销。
2、对于无原始凭证的付款凭证，不得进行账务处理，即不得虚列支出。
二、进货发票的管理
（一）进货发票：指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票。
（二）管理规定。
1、收到进货发票必须办理签收手续，公司业务员与其他相关人员传递进货发票也必须严格进行签收，以明确责任。
2、收取的进货发票应及时转交财务人员，并办理签收手续。
3、收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记账联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辨别，对收到的假发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票也必须做好签收手续。
4、进货发票的供应商名称应与进货、付款名称一致，对于母子性质的集团供应商必须出具相关证明文件和委托文件（加盖母子公司公章）。
5、收到发票必须严格保管，在未确认入账前，保证发票记账联和抵扣联的完整性。
6、进货发票是商品所有权转让的证明，是付款的重要依据，进货发票必须及时处理，自开票日起超过三个月的增值税发票自动作废。
7、财务入账后，增值税发票的记账联必须作为相应的记账凭证附件，一并装订成册，按规定年限保管。
8、增值税发票入账后，抵扣联抽下另外整理安全存放，由发票管理财务人员进行抵扣联录入，并在每月月末结账后核对“应交税金/应交增值税/进项税”本月发生额与抵扣联总额是否一致，如有差异，须查明原因，防止发生抵扣联遗失现象。
9、抵扣联录入后应按税务规定装订成册，并编号存档并存放指定档案室。
10、进货增值税发票遗失，必须向公司分管核算领导汇报，并及时与供应商联系，若为电脑打印发票可到税务所进行认证手续，谁遗失谁负责。
（三）禁止条例。
1、不得根据开具错误、开具不规范、与进货不符的发票进行入账处理。
2、不得收取三不符发票（进货、结算、付款供应商名称不一）。
3、未收到发票不得进行结算账务处理，特殊情况在没有收到发票需要付款的，需要向总经理及财务人员说明情况，经总经理书面同意后财务方可办理付款手续，并同时做备查登记，以便及时督促经办人员收取发票。
4、发票未进行结算账务处理前，不得将发票记账联与抵扣联拆分，防止出现遗失造成不一致现象。
5、不得将发票随意摆放，抵扣联录入后不得随意散放。
三、销售发票的管理
（一）销售发票：指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，包括增值税发票（下称增票）和普通发票（下称普票）。
（二）增值税发票的管理
1、购买：增票只能由公司负责发票管理财务人员购买，发票管理员根据实际用量进行购买，其他任何人员无权购买。
2、领用：增票的领用人必须指定开票人员（财务人员），其他人员一律不得领用；领用时必须在发票管理簿（税务印发）上办理签收手续。
3、开具：
1）增票只能由领用人开具，其他人员不得开具，其他人员在获得准许时临时代为开具。
2）将开具增票发票联和抵扣联交客户时，必须由收取人在记账联上签收。
3）增票的开具必须符合法律规定，不得虚开、不得开具与实际货物不一致的增票，必须填写完整，注明开具人姓名。
4、保管：
1）完全未使用的增票由发票管理财务人员保管，且必须锁入保险箱内，增票使用完毕，按序排列，填写封面。
2）使用完毕的增票由发票管理财务人员进行审核增票的连续性、开具的规范性，经税务局消号后，按序按号存放于指定档案室；
5、增票的红冲与作废：
1）因增票开具错误且财务尚未入账的，可直接将增票作废，每一联次均需加盖“作废”章。作废发票必须保证联次完整性、一致性，并按序粘贴。
2）对于因退货或发票开具错误且财务已入账的，必须填写相应的红字增票，将原发票联、抵扣联附于红字增票后，红字增票上备注原发票的开具日期和号码，只需撕下记账联即可。
3）不管是否财务已入账，凡红冲或作废增票，必须收到原发票的发票联和抵扣联，缺一不可；红字发票的开具必须获得对方税务同意的“退货证明”。
（三）普通发票的管理
1、购买：普票只能由发票管理财务人员根据实际用量进行购买，其他任何人员无权购买；
2、领用：
1）发票由发票管理财务人员负责发放，发票管理财务人员和主管必须设置“发票领用收回登记簿”。
2）发票应由收银领用，填写“普票申领单”，经公司总经理审批后领用，否则发票管理人员不得发放。
3）领用发票后，必须由主管登记“发票领用登记簿”，登记领用日期、普票号码、份数或本数。
3、开具：
1）普票实行“谁领用谁开具”，严格按规定开具，开票内容必须齐全，准确填写商品品名规格、数量、单价、金额、营业员、收款人，大小写金额一致。
2）普票必须按真实的销售单开具，不得虚开普票，对于不符规定的销售单或违规开票指示，必须向公司分管核算领导汇报审批。
3）开具普票同时必须保证货款全额收到，对于预收款的一律不得开具，严格禁止应收款销售。
4、普票的红冲与作废：基本同增票，对于不提供原始普票的，不得开具红字普票。
5、保管：
1）发票管理财务人员和主管必须严格保管未开具的普票，并根据使用需要加盖发票专用章，普票必须存放在带锁的房间或桌柜内，不得随意摆放。
2）营业终了，对于未开具的普票应存放在带锁的柜子，主管必须每天对发票进行清对，为明确各收银责任，对未开具的普票应包扎后存放，并登记存放数量。
3）主管按存根联按序按本存放。交旧领新时上交公司发票管理财务人员，上交普票时排列必须与领用时的批次一致，以便于勾销登记。
4）普票遗失必须立即发布公告，通知相关仓库人员，严密注意遗失普票，防止虚假提货现象。
四、奖励条例
1、每季度对进行发票管理检查，严格执行上述规定，安全有序完整的保管发票，发票的收发领用和监控严密清晰，发票库存与登记簿一致，普票不缺号、填写准确完整、装订整齐，查询方便，且没有发生发票管理不善状况的，对收银奖励元。
2、发票管理财务人员严格保管各类发票存根联、抵扣联，并对加强监控，存根联保存有序、整齐，发票库存量与登记簿一致，未发生发票遗失现象，对出纳奖励元。
五、处罚条例
1、不按实、完整、连续进行发票收发领用的登记工作，每发现一次对相关登记责任人扣罚元，发现三次以上予以除名。
2、未开具的发票随意摆放，每发现一次，对保管责任人扣款元，发现三次以上予以除名。
3、发票存根联保管凌乱、不按序排号、装订的，每发现一次，对发票管理财务人员和主管扣罚元，发现三次以上予以除名。
4、发生普票遗失的，对责任人每缺一份处元以上罚款；造成公司损失的，必须全额赔偿，情节严重的直接除名。
5、未经公司分管核算领导审批虚开发票，对开票人处罚元以上罚款，并除名。
6、开票不规范和提供开票信息不正确造成不良后果的，视情况对开票人扣款10—元，造成损失的，除补偿损失外，处损失金额30%以上不低于元罚款。
7、增票未经客户或供应商签字就交付的，对责任人扣款元。
八商品采购付款管理办法
为了加强本公司商品采购付款的管理，使公司购销业务正常有序的进行现结合公司实际情况，特制定本办法如下：
一、商品采购必须严格按照公司相关规定签订商品购销合同（协议）并报行政部备案。
二、商品的采购付款
1、联想系列产品的采购付款：
行政部订单商务通过网上挂单，如有本公司信用金时联想公司确认后先发货，待信用金期满或不足需支付货款时，经办人应填写付款报告和项目管理表，报经产品经理和副总经理审核、总经理审批后交财务人员，由财务人员办理汇款事宜。
需付款时
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2、其他商品的采购付款
其他商品采购付款时，需由行政部人员先同供应商核对采购入库、销售及库存情况后，由经办人填写付款报告、并同购货发票及采购入库单（第二联：红联）经相关业务会计核实签字确认后，再由申请购货部门经理和副总经理审核、总经理审批后交出纳办理付款事宜。
填写提提供
三、职责说明
1、商务订单人员：
（1）联想系列产品：商务订单人员上网挂单之前应查清当前库存量、上月销售、本周销售、信用期额度及时间、确定进货品名、进货数量、及单价和金额，待付款时填写付款报告和项目管理表必须数据准确、内容完整、字迹清晰。
（2）其他商品：行政部经办人员需与供应商核对所采购商品的入库数量、单价、金额及帐期和应扣款等情况；与销售部门核对当期销量确定当期库存数量等无误后，方可填写付款报告，附所采购商品的进货发票和入库单（发票所开具的商品名称、数量、单价、金额和入库单内容应与实际相符）所填付款报告必须数据准确、内容完整、字迹清晰。
2、副总经理及部门经理：
（1）审核当前总库存、上月销售、本周销售、信用额度、帐期、进货品名、进货数量、进货单价、金额、平均售价、本周销售数、预计销售天数、往来帐扣除项目、支付方式的真实准确性。
（2）库存结构合理性控制。
（3）本部门采购资金占用排款计划的审核，确保采购资金占用排款计划的合理性、执行的准确性。
（4）审核所填付款报告和项目管理表的真实准确性，必须保证采购的必要性、应收项目的全面及时性、付款的合理性，对库存、销售、进货应扣帐项目的真实准确性负审核责任。
（5）供应商信用额度、帐期的审核。
负责协助执行财务结算制度、供应商往来帐管理（前帐不清后帐
不结）等有关规定。
3、财务结算人员的责任：
（1）审核前一笔预付款的进货、发票到位情况，保证前期预付款货票两清。
（2）核对付款报告中数据的准确性，审核付款手续是否完备。
（3）保证发票及时入帐,按规定时间及时办理结算手续。
（4）保证正常采购的货票对应。
（5）对资金付款内容作出登记，并跟踪。
四、付款时间规定
其他商品的采购付款在履行上述第2条审批程序后，财务在办理付款时应核实付款手续是否齐全，否则财务有权拒付，并要求补齐相关手续，手续齐全的财务统一在每月1日至25日期间的星期三进行付款，除经总经理特批外，其他时间停止付款。
四、其他
总经理和副总经理外出时急需付款的，应由经办人电话请示副总经理和总经理，由副总经理和总经理电话授权财务后，财务方可履行付款手续,以上所有付款事后必须经总经理补签审批手续。
五、本《管理办法》由行政部负责修订、解释。
六、本《管理办法》自董事会审议通过之日起生效。
逾期管理办法
为了完善公司的资金管理，提高公司的资金运作水平，对渠道逾期特制定本办法。
1、逾期管理由行政部和财务部共同核查监督。
2、在合同付款到期日15日后款项没到帐的，开始计算逾期周期。
3、逾期款项与业务员的绩效挂钩，每逾期一天按照逾期额的万分之1.5扣罚业务员当月工资。
4、逾期超过30天以上的代理商，行政部当月给予信用调整，此款项由渠道部经理督促处理。
5、逾期超过60天的代理商列入公司的黑名单，取消所有信用，此款项由业务副总督促处理。
6、逾期超过90天业务员必须上门催款，如果无效交公司法律部门处理。
7、逾期三次以上的代理商但没有恶意拖款要重新调整信用。
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